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合規(guī)
| 破產(chǎn)企業(yè)存在惡意虛增債務(wù)或?yàn)E用優(yōu)先債權(quán)的舞弊行為,債權(quán)人如何通過(guò)民事手段救濟(jì)?當(dāng)前您所在的位置:首頁(yè) > 合規(guī) > 反舞弊中心 > 破產(chǎn)舞弊

破產(chǎn)受理后,管理人全面接管破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、接受債權(quán)申報(bào)并審查、處理財(cái)產(chǎn)分配事宜等,債權(quán)人主要通過(guò)債權(quán)人會(huì)議監(jiān)督管理人的工作,其他可選擇的民事救濟(jì)途徑相對(duì)較少,并且?guī)缀醵家怨芾砣瞬挥杼幚碜鳛榍爸贸绦?。破產(chǎn)企業(yè)如果存在惡意虛增債務(wù)或?yàn)E用優(yōu)先債權(quán)的舞弊行為,債權(quán)人該如何救濟(jì)?本文將針對(duì)該類舞弊行為可以行使的民事救濟(jì)手段做出分享。

一、行為模式

破產(chǎn)受理后,債權(quán)人惡意虛增債務(wù)或?yàn)E用優(yōu)先債權(quán)。

01惡意虛增債務(wù)

常見(jiàn)類型包括通過(guò)公司實(shí)控人、關(guān)聯(lián)主體等虛構(gòu)民間借貸、職工債權(quán)、合同債權(quán)等方式增加債權(quán)人數(shù)量及債權(quán)金額;為增加這種債權(quán)的確定性,一般會(huì)利用法院調(diào)解程序?qū)⑾嚓P(guān)債權(quán)固定為生效法律文書確認(rèn)的債權(quán)。

02濫用優(yōu)先債權(quán)

比如公司實(shí)控人與債權(quán)人惡意串通將普通債權(quán)虛構(gòu)成順位在前的職工債權(quán)、建設(shè)工程價(jià)款債權(quán);再有惡意串通提供擔(dān)保,比如公司在已經(jīng)陷入資不抵債的情形下,與某個(gè)債權(quán)人設(shè)定抵押的行為。

二、規(guī)制路徑及請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)

第一步:在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表時(shí),債權(quán)人可就他人債權(quán)向管理人提出異議,并說(shuō)明理由和法律依據(jù)。

請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ):

《企業(yè)破產(chǎn)法》

第五十八條 依照本法第五十七條規(guī)定編制的債權(quán)表,應(yīng)當(dāng)提交第一次債權(quán)人會(huì)議核查。

債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)無(wú)異議的,由人民法院裁定確認(rèn)。

債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的,可以向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起訴訟。

第二步:如管理人不予處理或處理不當(dāng),債權(quán)人有權(quán)向法院提起債權(quán)確認(rèn)的訴訟。

但是,如該他人債權(quán)系已經(jīng)生效法律文書確定的債權(quán),債權(quán)人無(wú)權(quán)提起債權(quán)確認(rèn)之訴,僅能通過(guò)第三人撤銷之訴或?qū)徟斜O(jiān)督程序等法律途徑尋求救濟(jì)。

請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ):

《最高人民法院關(guān)于適用《企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定(三)》

第七條 已經(jīng)生效法律文書確定的債權(quán),管理人應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)。

管理人認(rèn)為債權(quán)人據(jù)以申報(bào)債權(quán)的生效法律文書確定的債權(quán)錯(cuò)誤,或者有證據(jù)證明債權(quán)人與債務(wù)人惡意通過(guò)訴訟、仲裁或者公證機(jī)關(guān)賦予強(qiáng)制執(zhí)行力公證文書的形式虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)依法通過(guò)審判監(jiān)督程序向作出該判決、裁定、調(diào)解書的人民法院或者上一級(jí)人民法院申請(qǐng)撤銷生效法律文書,或者向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院申請(qǐng)撤銷或者不予執(zhí)行仲裁裁決、不予執(zhí)行公證債權(quán)文書后,重新確定債權(quán)。

第八條債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由和法律依據(jù)。經(jīng)管理人解釋或調(diào)整后,異議人仍然不服的,或者管理人不予解釋或調(diào)整的,異議人應(yīng)當(dāng)在債權(quán)人會(huì)議核查結(jié)束后十五日內(nèi)向人民法院提起債權(quán)確認(rèn)的訴訟。當(dāng)事人之間在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前訂立有仲裁條款或仲裁協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)向選定的仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

03構(gòu)成要件

(1)債權(quán)人本人及他人債權(quán)均已經(jīng)管理人審核確認(rèn)

(2)已向管理人提出異議且管理人未予解釋或調(diào)整的

(3)債權(quán)人會(huì)議核查結(jié)束后十五日內(nèi)

04相關(guān)案例

對(duì)其他債權(quán)人債權(quán)提出異議的破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)糾紛[1]

(1)基本案情

黃某于2011年1月借給季某200萬(wàn)元、2011年6月借給季某兩筆合計(jì)440萬(wàn)元,季某主張其所收款項(xiàng)系A(chǔ)公司所借。2016年7月12日,人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng),A公司進(jìn)入破產(chǎn)程序。在債權(quán)申報(bào)階段,黃某就上述640萬(wàn)元款項(xiàng)在內(nèi)的共計(jì)2000余萬(wàn)元債權(quán)進(jìn)行申報(bào),管理人根據(jù)黃某提交的證據(jù)材料予以審查,確認(rèn)包括上述640萬(wàn)元款項(xiàng)在內(nèi)的共計(jì)1500余萬(wàn)元債權(quán),并提請(qǐng)債權(quán)人會(huì)議核查,戴某、陳某對(duì)黃某的債權(quán)提出書面異議,管理人復(fù)審后書面答復(fù),對(duì)其異議不予采納,確認(rèn)其初審認(rèn)定的黃某普通債權(quán)金額。戴某、陳某等不服,提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。

(2)爭(zhēng)議焦點(diǎn)

黃某于2011年1月借出的200萬(wàn)元、2011年6月借出的兩筆合計(jì)440萬(wàn)元款項(xiàng)的債務(wù)人應(yīng)認(rèn)定為案外人季某還是破產(chǎn)企業(yè)A公司。

(3)判決結(jié)果

二審法院撤銷了一審法院判決,認(rèn)為一審法院將案涉640萬(wàn)元本金及利息認(rèn)定為黃某對(duì)A公司享有的普通破產(chǎn)債權(quán)證據(jù)不足,予以糾正。

(4)簡(jiǎn)要分析

法院認(rèn)為,由于A公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序,該債務(wù)主體的認(rèn)定涉及A公司全體債權(quán)人的利益,故應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)債權(quán)人黃某提供的證據(jù)依法認(rèn)定。季某所收款項(xiàng)能否認(rèn)定為A公司所借,應(yīng)根據(jù)出借當(dāng)時(shí)的借款主體、款項(xiàng)用途進(jìn)行認(rèn)定。借由本案法院確認(rèn)債權(quán)的審查要件,我們可以簡(jiǎn)單歸納如何識(shí)別惡意虛增債務(wù)的舞弊行為。其一,明確債務(wù)主體,特別是公司設(shè)立前發(fā)生的款項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)公司確認(rèn)或者實(shí)際履行合同,否則難以認(rèn)定為債務(wù)主體為破產(chǎn)企業(yè);其二,確定債務(wù)所涉款項(xiàng)為破產(chǎn)企業(yè)實(shí)際使用,所涉款項(xiàng)是否入了公司賬戶、是否實(shí)際用于公司經(jīng)營(yíng),否則不足以認(rèn)定為公司債務(wù)。

對(duì)其他債權(quán)人已經(jīng)生效判決確認(rèn)債權(quán)提出異議的破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)糾紛[2]

(1)基本案情

2018年8月28日,B公司就建設(shè)工程施工合同糾紛向人民法院對(duì)A公司提起訴訟,同年11月26日人民法院作出一審判決,認(rèn)定A公司欠付B公司相關(guān)工程款、質(zhì)保金等款項(xiàng),該判決同時(shí)確認(rèn)B公司在欠付工程款范圍內(nèi)就案涉某號(hào)地塊工程折價(jià)或者拍賣、變賣所得價(jià)款享有優(yōu)先受償權(quán),后判決生效。2019年9月18日,人民法院作出裁定書裁定受理破產(chǎn)清算申請(qǐng),A公司進(jìn)入破產(chǎn)程序。破產(chǎn)程序中,B公司向A公司管理人申報(bào)債權(quán),A公司管理人根據(jù)B公司申報(bào)的債權(quán)材料確認(rèn)各項(xiàng)債權(quán),包含附條件建設(shè)工程優(yōu)先受償債權(quán)、普通債權(quán)、劣后債權(quán)。2020年4月2日,在第一次債權(quán)人會(huì)議上核查債權(quán),C公司(債權(quán)人)提出異議,理由是其與A公司于2017年6月11日簽訂《信托貸款合同》借款14億余元,且A公司以某號(hào)地塊在建工程提供抵押擔(dān)保并辦理了登記,管理人對(duì)異議未予調(diào)整,C公司提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。

(2)爭(zhēng)議焦點(diǎn)

對(duì)于涉案?jìng)鶛?quán)性質(zhì)和數(shù)額已經(jīng)生效判決確認(rèn)的情況下,債權(quán)人可否另行請(qǐng)求重新進(jìn)行實(shí)體審查處理。

(3)判決結(jié)果

一審法院認(rèn)為C公司請(qǐng)求調(diào)整確認(rèn)B公司對(duì)A公司的破產(chǎn)債權(quán)金額及債權(quán)性質(zhì)的主張均不能成立,駁回C公司的訴訟請(qǐng)求,二審法院維持了原判。

(4)簡(jiǎn)要分

本案是以破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)之訴的形,行審判監(jiān)督或第三人撤銷之訴的實(shí)。B公司申報(bào)債權(quán)的依據(jù)是已發(fā)生法律效力的民事判決書,管理人審查債權(quán)的依據(jù)也是生效判決書。管理人依據(jù)生效判決確認(rèn)B公司對(duì)A公司享有建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)、確定債權(quán)性質(zhì)和金額,管理人亦不認(rèn)為該生效判決確定的債權(quán)錯(cuò)誤或存在債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)的行為,其對(duì)債權(quán)的確認(rèn)符合法律規(guī)定。由此可見(jiàn),如果債權(quán)人質(zhì)疑經(jīng)生效判決確認(rèn)的優(yōu)先債權(quán)或債權(quán)性質(zhì)與金額,除非管理人的債權(quán)審查違反法律規(guī)定,否則債權(quán)人通過(guò)債權(quán)確認(rèn)訴訟難以獲得救濟(jì),債權(quán)人應(yīng)當(dāng)通過(guò)第三人撤銷之訴或?qū)徟斜O(jiān)督程序等法律途徑尋求救濟(jì)。

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