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一、涉俄制裁風(fēng)險

1.案例

2024年4月11日，美國商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全局（Bureau of Industry and Security，“BIS”）將中國某內(nèi)陸省份企業(yè)列入實體清單[1]，指控該企業(yè)通過采購、開發(fā)和擴散俄羅斯無人駕駛飛行器（UAV）支持俄羅斯軍事活動。根據(jù)《出口管理條例》（Export Administration Regulations，“EAR”），該企業(yè)被BIS確定為俄羅斯或白羅斯的“軍事最終用戶”，此外，通過附加“腳注3”標(biāo)簽，明確指出該企業(yè)將受到外國直接產(chǎn)品（Foreign Direct Product，“FDP”）規(guī)則[2]的約束，因此，除食品和藥品外，該企業(yè)購買所有受EAR管制的物品都必須獲得許可證。

從上述案例可見，中國企業(yè)在涉俄交易中受限于美國多項涉俄制裁手段，合規(guī)風(fēng)險不容忽視，下面我們將詳細介紹美國對俄羅斯的制裁措施。

2.1多家中國企業(yè)被加入SDN清單

2024年6月12日，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（the U.S. Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control，“OFAC”）將300多家實體和個人列入“特別指定國民和被凍結(jié)人士清單”（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List，“SDN清單”）[3]，這些中國企業(yè)被列入SDN清單的原因主要包括：

（1）直接向被美國制裁的俄羅斯公司供應(yīng)物項，包括HS編碼物項、無人機零部件、集成電路、電子產(chǎn)品、半導(dǎo)體生產(chǎn)設(shè)備、航空設(shè)備等；

（2）協(xié)助被美國制裁的俄羅斯公司獲取原產(chǎn)于美國境外的物項，包括機床、集成電路、液化天然氣產(chǎn)品等；

（3）作為殼公司、貿(mào)易公司，開展針對美國對俄制裁的規(guī)避行為；

（4）為俄羅斯國防工業(yè)、軍事工業(yè)提供技術(shù)和設(shè)備等。

風(fēng)險提示：中國企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注兩項關(guān)鍵性的總統(tǒng)行政令：第14024號與第14114號。這兩項行政令均具備明確的次級制裁效力。據(jù)此，即便中國企業(yè)與沒有任何美國連接點，一旦涉嫌從事上述行政令所規(guī)定的可制裁行為，美國財政部與國務(wù)院有權(quán)認(rèn)定該企業(yè)為俄羅斯受制裁行業(yè)或?qū)嶓w提供了實質(zhì)性支持，從而可能將其納入SDN清單，并施加相應(yīng)的制裁措施。

2.2《禁止特定信息技術(shù)和軟件服務(wù)裁定》發(fā)布

2024年6月，OFAC發(fā)布了《禁止特定特定信息技術(shù)和軟件服務(wù)裁定》（Prohibition on Certain Information Technology and Software Services，“裁定”）禁止在未經(jīng)許可授權(quán)的情況下，向位于俄羅斯的任何人出口、再出口、銷售或供應(yīng)IT咨詢和設(shè)計服務(wù)或相關(guān)軟件的IT支持服務(wù)、云服務(wù)。裁定進一步限制了俄羅斯獲取關(guān)鍵信息技術(shù)和軟件的能力，并對提供相關(guān)服務(wù)的企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求。

風(fēng)險提示：盡管第14071號行政令與第14024號行政令在性質(zhì)上有所區(qū)別，并不直接具有次級制裁的效力，然而，根據(jù)OFAC發(fā)布的第1188號常見問題解答，任何間接向俄羅斯境內(nèi)實體提供信息技術(shù)和軟件服務(wù)的行為，若存在美國連接點，均可能受到第14071號行政令的約束[4]。

2.3《關(guān)于俄羅斯制裁風(fēng)險的外國銀行合規(guī)建議》發(fā)布

OFAC針對向俄羅斯軍事工業(yè)基地提供服務(wù)，或參與俄羅斯軍事工業(yè)基地相關(guān)重大交易的外國金融機構(gòu)發(fā)布了《關(guān)于俄羅斯制裁風(fēng)險的外國銀行合規(guī)建議》，為外國金融機構(gòu)提供識別制裁風(fēng)險和實施控制措施的指導(dǎo)[5]。

風(fēng)險提示：

該建議強調(diào)了外國金融機構(gòu)在與俄羅斯軍工產(chǎn)業(yè)相關(guān)的交易中應(yīng)格外謹(jǐn)慎，并詳細列舉了可能導(dǎo)致制裁風(fēng)險的活動，包括：

（1）為根據(jù)第14024號行政令被制裁的任何個人和實體（包括根據(jù)第14024號行政令被制裁的俄羅斯金融機構(gòu)）維護賬戶、轉(zhuǎn)移資金或提供其他金融服務(wù)（如支付、貿(mào)易融資、保險），除非為存在許可例外或授權(quán)的交易（主要為供應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)設(shè)備、藥品、醫(yī)療設(shè)備等的交易）；

（2）在俄羅斯境內(nèi)或境外為任何以其他方式支持俄羅斯軍工基礎(chǔ)（包括在指定行業(yè)開展業(yè)務(wù)的個人和實體）的個人和實體開設(shè)賬戶、轉(zhuǎn)移資金或提供其他金融服務(wù)（如支付、貿(mào)易融資、保險）；

（3）直接或間接為向俄羅斯銷售、供應(yīng)或轉(zhuǎn)讓某些特定物項，將這些特定物項運往俄羅斯的進口商或公司提供便利；

（4）幫助公司或個人逃避美國對俄羅斯軍工基礎(chǔ)的制裁，包括：提出建立替代或不透明的支付機制；更改或刪除付款字段中的客戶名稱或其他相關(guān)信息；混淆付款的真實目的或交易各方；以其他方式采取措施隱藏交易目的。

對于已經(jīng)實施了有效合規(guī)計劃的外國金融機構(gòu)，其面臨的主要風(fēng)險可能源自為繼續(xù)參與涉及俄羅斯重大交易活動的金融機構(gòu)——即被界定為“高風(fēng)險外國金融機構(gòu)”——提供代理銀行服務(wù)。在此方面，相關(guān)指引特別提供了一個關(guān)于高風(fēng)險外國金融機構(gòu)的示例：一家與俄羅斯有著密切貿(mào)易往來的小規(guī)模銀行，其在進出口及微電子行業(yè)擁有大量持續(xù)與俄羅斯進行業(yè)務(wù)往來的客戶群體。該銀行與若干位于SDN清單上的俄羅斯銀行維持業(yè)務(wù)聯(lián)系，并利用本國貨幣與俄羅斯進行貿(mào)易活動。通過該銀行的外國代理銀行關(guān)系所進行的活動揭示了其與俄羅斯的多次聯(lián)系，包括利用空殼公司開展活動、來自高風(fēng)險地區(qū)無明確商業(yè)目的的轉(zhuǎn)賬。

3.1打擊空殼公司

本次新規(guī)中，BIS在實體清單中新增了地址信息，意味著只要向位于上述地址的實體出口物項，均需取得出口許可證，而無論位于該地址的實體是否被列入實體清單。此舉旨在打擊利用多次變換名稱的空殼公司進行國際轉(zhuǎn)運規(guī)避美國出口管制的問題。

風(fēng)險提示：

BIS近期在執(zhí)行出口管制政策方面采取了一項創(chuàng)新性措施：首次將特定地址而非單一實體列入實體清單。這一策略的調(diào)整反映了BIS在近兩年內(nèi)針對涉及俄羅斯及其他受禁運地區(qū)轉(zhuǎn)運管制物項的空殼公司進行調(diào)查和打擊的經(jīng)驗總結(jié)，因為空殼公司通常缺乏非現(xiàn)金資產(chǎn)、員工、固定地址等要素，易于解散并重新組織以規(guī)避美國的制裁。

此外，BIS依據(jù)EAR的規(guī)定，對風(fēng)險交易進行個別通知，持續(xù)強化對轉(zhuǎn)運行為的監(jiān)管。例如，在今年2月，BIS通過個別通知的方式，向部分企業(yè)傳達了涉俄高風(fēng)險轉(zhuǎn)運清單，該清單包含了600余家被認(rèn)定存在涉俄轉(zhuǎn)運行為的公司，其中500余家位于中國。這表明BIS在實際調(diào)查中具備穿透交易、識別原始發(fā)貨人的能力。因此，對于中國企業(yè)，特別是電子產(chǎn)品分銷商，在進行最終用戶和最終用途的核查時，應(yīng)避免流于形式。同時，建議不要通過設(shè)立空殼公司等手段規(guī)避出口管制和制裁監(jiān)管。

3.2新增限制民用軟件出口

BIS新增了對俄羅斯、白俄羅斯特定民用軟件的出口限制措施，規(guī)定向俄羅斯出口、再出口或轉(zhuǎn)讓受到EAR管轄的特定軟件需要申請許可證。這些軟件范圍包括：企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）、客戶關(guān)系管理（CRM）、商務(wù)智能（BI）、供應(yīng)鏈管理（SCM）、企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫（EDW）、計算機化維護管理系統(tǒng)（CMMS）、項目管理軟件、產(chǎn)品生命周期管理（PLM）、建筑信息建模（BIM）、計算機輔助設(shè)計（CAD）、計算機輔助制造（CAM）以及按訂單設(shè)計（ETO）等軟件。

值得一提的是，美國財政部在2022年5月8日便已將俄羅斯的會計、信托、公司設(shè)立服務(wù)及管理咨詢行業(yè)納入行業(yè)制裁范圍，而本次又全面限制美國人直接或間接向俄羅斯提供特定信息技術(shù)和軟件服務(wù)，BIS與OFAC在對外制裁領(lǐng)域的配合力度可見一斑。

3.3縮小CCD許可例外范圍

BIS縮小了對俄羅斯、白俄羅斯出口可適用消費類通信設(shè)備許可例外（CCD許可例外）的產(chǎn)品范圍，意在進一步限制對俄羅斯的民用電子通訊設(shè)備的銷售。

在本次修訂規(guī)則生效之前，根據(jù)EAR，針對俄羅斯個人消費者用戶出口或再出口的民用商品，如計算機、移動電話、電視、攝像機、錄音設(shè)備、顯示器、打印機、硬盤、路由器、存儲設(shè)備、電池等17類消費通信設(shè)備及軟件，均可享受CCD許可例外。換言之，出口商若滿足EAR規(guī)定的特定實質(zhì)性和程序性條件，則可免除對俄羅斯出口相關(guān)消費類通信設(shè)備和軟件的許可證要求。實質(zhì)性條件包括：（1）出口對象僅限于零售商和分銷商；（2）出口商進行了盡職調(diào)查，以確保分銷商將產(chǎn)品最終銷售給個人消費者。程序性條件則包括遵守EAR關(guān)于記錄保存的規(guī)定等。

然而，根據(jù)本次新規(guī)，以下產(chǎn)品類別出口至俄羅斯及白俄羅斯將不再適用CCD許可例外，包括但不限于：消費型磁盤驅(qū)動器和固態(tài)存儲設(shè)備、圖形處理器和圖形協(xié)處理器、調(diào)制解調(diào)器、網(wǎng)絡(luò)接口卡、路由器、交換機、無線網(wǎng)絡(luò)接入點及其相關(guān)硬件的驅(qū)動程序和通信連接軟件、網(wǎng)絡(luò)接入控制器和通信信道控制器、內(nèi)存設(shè)備、數(shù)字相機和存儲卡、電視和無線電接收器、機頂盒、視頻解碼器、天線、錄音設(shè)備，以及上述設(shè)備的電池、充電器、便攜箱和配件。

3.4更新實體清單

BIS在實體清單中新增了四家中國實體，規(guī)定向上述實體出口任何受EAR管轄的物項均需向BIS申請許可，且BIS將采取“推定拒絕”的許可審查政策。這些實體被列入實體清單的原因主要包括：采購原產(chǎn)自美國的無人機部件，用于開發(fā)和生產(chǎn)在俄烏戰(zhàn)爭中使用的無人機；采購包括無人機在內(nèi)的美國原產(chǎn)物項，供中國軍事實體使用，并且參與向俄羅斯運送管制物項的活動。

風(fēng)險提示：BIS對三家特定實體實施了額外的合規(guī)要求，通過附加“腳注3”標(biāo)簽，明確指出這些實體將受到針對俄羅斯及白俄羅斯軍事最終用戶的FDP規(guī)則的約束。此舉表明BIS在本次執(zhí)法行動中，特別聚焦于無人機領(lǐng)域的采購行為，尤其是在俄羅斯境內(nèi)從事無人機制造、銷售以及供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的企業(yè)，該等企業(yè)現(xiàn)已被認(rèn)定為面臨較高合規(guī)風(fēng)險的群體。

自俄烏緊張局勢激化以來，美國對俄羅斯金融體系施加了一系列制裁措施，旨在削弱其國際支付能力。具體而言，美國通過排除多家俄羅斯銀行進入SWIFT系統(tǒng)、對俄羅斯中央銀行實施制裁、禁止美元紙幣流向俄羅斯境內(nèi)以及對俄羅斯使用數(shù)字加密貨幣進行跨境交易施加限制等舉措，顯著打擊了俄羅斯的跨境支付能力。

在上述制裁措施中，針對俄羅斯跨境支付體系的制裁尤為關(guān)鍵[6]。美國在執(zhí)行對俄跨境支付制裁方面擁有兩大優(yōu)勢：首先，美國對美元跨境支付系統(tǒng)擁有全面控制權(quán)，而俄羅斯在跨境貿(mào)易中對美元具有一定程度的依賴性；其次，俄羅斯在跨境金融報文傳遞方面高度依賴SWIFT系統(tǒng)，而該系統(tǒng)實際上受到美國的控制。這些因素共同構(gòu)成了美國對俄羅斯金融體系施加壓力的基礎(chǔ)，并在一定程度上限制了俄羅斯的國際金融活動能力。

4.1美國的傳統(tǒng)制裁措施

（1）信息傳輸層面的制裁：美國通過與歐盟的合作，促成了將若干俄羅斯銀行從SWIFT系統(tǒng)中排除的決策。此舉旨在切斷俄羅斯與全球金融網(wǎng)絡(luò)的聯(lián)系，限制其進行國際交易的能力。

（2）資金轉(zhuǎn)移層面的限制：美國對美元跨境支付系統(tǒng)施加了限制，禁止其為受到制裁的俄羅斯實體提供服務(wù)。此外，制裁俄羅斯央行。俄羅斯的跨境支付系統(tǒng)主要分為兩個部分：盧布跨境支付體系，這是俄羅斯為規(guī)避國際制裁而建立的支付機制，主要由俄羅斯央行負(fù)責(zé)開發(fā)和管理；非盧布跨境支付體系，該體系主要依賴美元和歐元的跨境支付基礎(chǔ)設(shè)施，因此易受美國和歐盟政策的影響。

4.2美國的非傳統(tǒng)制裁措施

（1）紙幣供應(yīng)的限制：2022年3月11日，美國總統(tǒng)拜登簽署了第14068號行政令，該令規(guī)定禁止從美國境內(nèi)或由美國人士（無論身處何地）向俄羅斯聯(lián)邦政府或其境內(nèi)的任何個人出口、再出口、銷售或供應(yīng)美元計價的實物紙幣。此項措施意在削弱俄羅斯通過紙幣進行跨境支付，尤其是在規(guī)避制裁方面的能力。

（2）數(shù)字加密貨幣交易服務(wù)的禁止：鑒于數(shù)字加密貨幣的匿名性和去中心化特性，可能被用于規(guī)避制裁的資金流動，美國進一步禁止美國人士，包括虛擬貨幣交易所、虛擬錢包服務(wù)提供商及其他金融服務(wù)商，向俄羅斯提供任何形式的虛擬貨幣交易服務(wù)。

4.3俄羅斯的應(yīng)對措施

（1）建立獨立的金融報文系統(tǒng)：俄羅斯創(chuàng)建了新的金融報文系統(tǒng)——俄羅斯銀行金融信息系統(tǒng)（SPFS系統(tǒng)），旨在減少對SWIFT系統(tǒng)的依賴。盡管SPFS系統(tǒng)在效率和覆蓋范圍上尚不能與SWIFT系統(tǒng)相提并論，但這標(biāo)志著俄羅斯在金融獨立性方面邁出了一步。

（2）實施盧布結(jié)算令：2022年3月31日，俄羅斯總統(tǒng)普京頒布了“盧布結(jié)算令”，要求“不友好國家”在購買俄羅斯天然氣時必須使用盧布進行結(jié)算。此舉不僅是為了促使歐洲國家以盧布進行結(jié)算，也是為了建立一個不依賴于俄羅斯央行的跨境支付系統(tǒng)。為了確保天然氣供應(yīng)合同的執(zhí)行，許多歐洲企業(yè)在俄氣銀行開設(shè)了歐元和盧布賬戶，也為俄羅斯建立不依賴俄羅斯央行的簡易跨境支付系統(tǒng)提供了契機。

風(fēng)險提示：中國企業(yè)和機構(gòu)在與俄羅斯進行金融交易時，也面臨著美國金融制裁的次級風(fēng)險。美國已將200多家俄羅斯銀行列入特別指定國民（SDN）清單，中國企業(yè)若通過這些受制裁的銀行獲取金融服務(wù)，可能會面臨美國的次級制裁。此外，美國在2023年12月針對非美國金融機構(gòu)發(fā)布了制裁措施，中國金融機構(gòu)若涉及俄羅斯軍工基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，或為SDN清單上的實體提供服務(wù)，也可能受到美國的制裁。

1.1盡職調(diào)查在交易合規(guī)性中的關(guān)鍵作用

（1）供應(yīng)鏈與業(yè)務(wù)風(fēng)險評估：建議企業(yè)綜合考量現(xiàn)有供應(yīng)鏈和業(yè)務(wù)狀況，系統(tǒng)性地梳理和評估潛在的合規(guī)風(fēng)險。對于可能涉及美國法域連接點的交易，必須盡早識別并采取措施，以避免觸發(fā)一級制裁，從而降低企業(yè)面臨的行政或刑事責(zé)任風(fēng)險。

（2）次級制裁的考量：即便交易表面上與美國無直接聯(lián)系，企業(yè)也需根據(jù)第14024號和第14114號行政令等法規(guī)，評估交易是否存在次級制裁的政策風(fēng)險，并分析這些風(fēng)險對企業(yè)其他業(yè)務(wù)線的潛在影響。

（3）交易標(biāo)的合規(guī)性審查：建議企業(yè)審查涉俄業(yè)務(wù)的交易標(biāo)的，確認(rèn)其是否受EAR的管制。這包括美國原產(chǎn)產(chǎn)品、含受控美國成分的非美國制造產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)過程中使用了特定美國軟件或技術(shù)的產(chǎn)品。同時，對于非美國管制產(chǎn)品，也建議檢查其是否在BIS清單和OFAC的高風(fēng)險物項清單上。

（4）交易相關(guān)方的合規(guī)性篩查：建議企業(yè)對交易相關(guān)方進行全面篩查，包括合同方、最終用戶、付款方、銀行和物流方等，以確認(rèn)其是否在任何制裁清單上，或與清單上的實體有關(guān)聯(lián)。企業(yè)可利用OFAC提供的搜索網(wǎng)站[7]對潛在交易對象進行查詢，以確認(rèn)其是否處于制裁清單內(nèi)，并據(jù)此采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。此外，企業(yè)在篩查交易對象時，應(yīng)特別注意50%規(guī)則（具體計算規(guī)則詳見【國楓觀察 | 中企在涉俄交易中面對美國制裁的風(fēng)險及應(yīng)對（上）】），即如果SDN清單上的實體持有另一實體50%以上的股權(quán)，則后者也會被視為SDN實體。最后，對于業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉及敏感問題，如特定國家和地區(qū)，或可能涉及非法藥物販運、大規(guī)模殺傷性武器等制裁項目的交易對象，建議企業(yè)聘請專業(yè)律師進行OFAC風(fēng)險的專業(yè)評估。

1.2強化合規(guī)管理體系以提升企業(yè)治理

企業(yè)應(yīng)致力于構(gòu)建和完善出口管制與制裁合規(guī)管理體系，將合規(guī)性考量融入企業(yè)日常運營的每一個環(huán)節(jié)，以此作為降低合規(guī)風(fēng)險的關(guān)鍵策略。建議存在相關(guān)風(fēng)險的企業(yè)遵循美國執(zhí)法機構(gòu)發(fā)布的合規(guī)指導(dǎo)，采納以下關(guān)鍵措施：

（1）制定并執(zhí)行制裁合規(guī)計劃：OFAC建議受到美國管轄的主體，以及與美國、美國人開展交易或者使用美國產(chǎn)品或服務(wù)的外國實體，制定、實施及定期更新其內(nèi)部的制裁合規(guī)體系（sanctions compliance program，“SCP”）[8]，每個SCP體系應(yīng)當(dāng)至少包含以下五個必要合規(guī)要素：管理層承諾、?險評估、內(nèi)部控制、測試和審計和培訓(xùn)。

（2）建立內(nèi)部控制機制：設(shè)立嚴(yán)格的內(nèi)部控制措施，以監(jiān)管資金流和物流，確保交易的透明度，防止通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)隱藏涉及受制裁實體的交易行為。

（3）收集與交易相關(guān)方信息：搜集交易各方的詳盡信息，包括但不限于個人身份、聯(lián)系方式、國籍、公司注冊與運營地等，并利用這些信息進行合規(guī)性篩查，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果不斷更新相關(guān)信息。

（4）開展合規(guī)培訓(xùn)：對員工進行定期的合規(guī)培訓(xùn)，提升其對潛在違規(guī)行為的識別能力，并確保存在一個暢通的內(nèi)部報告機制。

（5）迅速響應(yīng)合規(guī)問題：一旦發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題，立即采取有效的整改措施。

（6）并購中的合規(guī)風(fēng)險管理：在并購交易中，應(yīng)識別并采取相應(yīng)措施以減輕制裁和出口管制的合規(guī)風(fēng)險，特別是在企業(yè)快速擴張或整合不同信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫時。

對于中國金融機構(gòu)而言，OFAC建議將基于風(fēng)險的控制措施整合入內(nèi)部合規(guī)體系，并特別關(guān)注“red flag”情況，將合規(guī)資源集中投入到風(fēng)險較高的領(lǐng)域。推薦的合規(guī)實踐包括：

（1）針對性培訓(xùn)：對關(guān)鍵崗位員工進行制裁風(fēng)險和“red flag”的培訓(xùn)，特別是那些可能被客戶咨詢?nèi)绾我?guī)避制裁的員工。

（2）風(fēng)險上報機制：確保任何發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或問題能夠迅速上報至適當(dāng)?shù)墓芾韺蛹墶?/p>

（3）與代理行的溝通：與美國及其他代理行就盡職調(diào)查和信息要求進行明確且頻繁的溝通。

（4）整合FinCEN和OFAC的信息：在反洗錢風(fēng)險控制體系中整合FinCEN和OFAC的制裁規(guī)避警示和建議，特別注意那些與新成立或可疑的俄羅斯公司有業(yè)務(wù)往來的客戶、使用非典型支付方法的客戶。

2.1嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)操作以防范規(guī)避制裁行為

在國際交易實踐中，眾多企業(yè)因采取規(guī)避手段參與對俄交易而遭到黑名單制裁。中國企業(yè)在未充分警覺的情況下，也可能因客戶的規(guī)避行為而無意中卷入高風(fēng)險業(yè)務(wù)。常見的規(guī)避手段包括但不限于：

（1）掩蓋交易方：通過使用與黑名單實體相似的名稱或共享地址，故意混淆交易方的真實身份。

（2）隱匿貨物目的地：通過特定國家或地區(qū)如阿聯(lián)酋、土耳其進行轉(zhuǎn)運，并由無關(guān)聯(lián)的第三方國家實體完成付款，以此掩蓋交易的最終目的地。

（3）隱瞞最終用戶或?qū)嶋H用途：將物流或貿(mào)易公司錯誤地標(biāo)注為最終用戶，從而掩飾交易的實際用途。

2.2交易文件中的合規(guī)條款設(shè)計

在起草交易文件時，針對制裁合規(guī)性，需精心設(shè)計相關(guān)條款以適應(yīng)不同交易的性質(zhì)，從而有效降低潛在的合規(guī)風(fēng)險：

（1）陳述和保證：交易文件應(yīng)包含對交易對方或標(biāo)的資產(chǎn)狀態(tài)的詳盡陳述和保證，確保其在協(xié)議簽署及交易交割日期的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。這應(yīng)涵蓋確認(rèn)交易方未受任何制裁或調(diào)查，且據(jù)其知曉不存在任何相關(guān)風(fēng)險，同時需針對交易具體情況進一步明確風(fēng)險因素。

（2）持續(xù)合規(guī)的交割后承諾：交易文件應(yīng)規(guī)定交易對方在交割完成后，須持續(xù)遵守適用法律法規(guī)，避免從事任何可能招致制裁的行為。這包括但不限于禁止將商品轉(zhuǎn)售給受制裁實體或?qū)⒔灰资找嬗糜谙嚓P(guān)監(jiān)管機構(gòu)所限制的領(lǐng)域，如軍事用途等。

（3）違約救濟條款：若交易對方違反其在交易文件中的陳述、保證或承諾，應(yīng)設(shè)立明確的救濟機制。守約方應(yīng)有權(quán)根據(jù)合同約定，要求違約方進行經(jīng)濟賠償，包括但不限于實際損失、違約金或罰息。此外，守約方亦可根據(jù)合同條款解除交易或要求恢復(fù)原狀。

3.1制定應(yīng)急與備選計劃

企業(yè)必須制定詳盡的應(yīng)急計劃和備選策略，以應(yīng)對潛在的制裁重啟情況。重要的是要認(rèn)識到，制裁的解除并不等同于永久性的解決方案，企業(yè)需為可能的制裁重啟做好充分準(zhǔn)備。

3.2針對SDN清單列入的救濟與應(yīng)對機制

（1）企業(yè)架構(gòu)重組：根據(jù)OFAC官方指南，若企業(yè)剝離其在某一實體中的股權(quán)至50%以下，可能不再被視為SDN清單上的主體。然而，這一過程存在以下嚴(yán)格要求，包括但不限于a) 境外交易。股權(quán)剝離必須在美國境外完成，且不得涉及任何美國人士或資產(chǎn)。b) 持續(xù)監(jiān)管風(fēng)險。即使完成股權(quán)剝離，相關(guān)實體仍可能受到OFAC的監(jiān)管關(guān)注，并存在未來再次被列入清單或受到制裁的風(fēng)險。c) 交易真實性。OFAC要求股權(quán)剝離交易必須真實有效，嚴(yán)禁進行虛假交易以規(guī)避制裁。

（2）申請從SDN清單中移除：在滿足一定條件時，企業(yè)可以向OFAC申請從SDN清單中移除，但通常需滿足以下情形之一：a) 錯誤列入。若企業(yè)被錯誤地列入SDN清單，應(yīng)向OFAC提供充分證據(jù)，證明其并非制裁的預(yù)定目標(biāo)，且其列入是基于法律上或事實上的錯誤。b) 情勢變更。若企業(yè)環(huán)境發(fā)生改變，導(dǎo)致之前被制裁的原因不復(fù)存在，企業(yè)需承認(rèn)最初被制裁的依據(jù)，并展示其已采取的改正措施，如企業(yè)架構(gòu)重組等。

（3）申請OFAC特定交易許可：企業(yè)可向OFAC申請通用或特別許可，以進行特定交易。

腳注