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我國出海企業(yè)正在日益復(fù)雜的政治和法律環(huán)境中尋求新的業(yè)務(wù)增長。在涉俄交易中，美國制裁是無可回避的議題。本文旨在系統(tǒng)性地介紹美國經(jīng)濟制裁和出口管制的制度與規(guī)則，作為本系列文章的開篇和鋪墊。

烏克蘭危機全面升級進(jìn)入第三年，戰(zhàn)事仍在持續(xù)。美國等西方國家不斷加碼對俄羅斯的制裁，綜合運用出口管制和經(jīng)濟制裁等措施，以將俄孤立在世界經(jīng)濟和國際金融體系之外。

與此同時，值中俄兩國建交75周年之際，雙邊關(guān)系定位達(dá)到新時代全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系這一歷史最高水平。[1]2023年中俄貿(mào)易額達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的2,401億美元，同比增長26.3%，中國連續(xù)14年成為俄羅斯第一大貿(mào)易伙伴國。[2]

對于開展對外貿(mào)易、境外投資等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的中國企業(yè)來說，國際制裁始終是一個重要合規(guī)議題。在日益復(fù)雜的地緣政治環(huán)境下，理解和處理這一議題則愈發(fā)關(guān)鍵。

本系列文章將首先介紹美國經(jīng)濟制裁和出口管制的基本規(guī)則，這是對于中國企業(yè)而言，最經(jīng)?？赡苡鲆姷膬深悋H制裁。隨后，介紹美國針對俄羅斯及有關(guān)交易的具體制裁措施，及其對中國企業(yè)的影響。最后，分享我們關(guān)于中企在涉俄交易中，應(yīng)對有關(guān)美國制裁的建議。

一、引言

面對合規(guī)挑戰(zhàn)，首要解決的問題是理解規(guī)則。

經(jīng)濟制裁和出口管制是美國在實施國際制裁時常用的兩種政策工具，分別由美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（the U.S. Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control，“OFAC”）和商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全局（Bureaus of Industry and Security，“BIS”）主要負(fù)責(zé)實施。因其針對對象、管制范圍和主管部門不同，通常而言，經(jīng)濟制裁和出口管制相互平行，但有時亦有重合，即，一項交易可能需要同時獲得經(jīng)濟制裁和出口管制項下的許可，也可能因未獲得其中一項許可，而被視為同時違反經(jīng)濟制裁和出口管制的規(guī)定。

二、經(jīng)濟制裁規(guī)則

a)經(jīng)濟制裁（Sanctions）

為了保障美國的國家安全和外交政策利益，OFAC主要針對特定司法管轄區(qū)和政權(quán)，以及恐怖分子、國際販毒者、大規(guī)模殺傷性武器擴散者和其他惡意行為者等個人和實體，實施經(jīng)濟和貿(mào)易類的制裁。[3]

大多數(shù)經(jīng)濟制裁措施，是由總統(tǒng)根據(jù)其對國際緊急情況的應(yīng)對權(quán)限，通過行政命令來實施的；在某些情況下，國會也會通過立法手段決定對特定國家或個人施加制裁。這些權(quán)力由OFAC進(jìn)一步編入其法規(guī)中，并在《聯(lián)邦法規(guī)》（Code of Federal Regulations，“CFR”）中發(fā)布。

b)制裁計劃與清單（Sanctions Programs and Sanctions Lists）

OFAC目前管理著超過35個正在生效中的制裁計劃。[4]其中一些計劃全面而廣泛地禁止與整個司法管轄區(qū)或國家進(jìn)行的交易，而一些計劃則針對特定的個人和實體。

為了幫助公眾了解被制裁的實體范圍，OFAC不定期地更新和公布“特別指定國民和被凍結(jié)人士清單”（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List，“SDN清單”），載明OFAC管理的各種制裁計劃下，其執(zhí)法行動所針對的人士（包括個人和實體）。其包括：目標(biāo)國家擁有或控制、代表或代表目標(biāo)國家的個人和公司，以及根據(jù)非特定國家計劃指定的個人、團體和實體，例如恐怖分子和販毒者。被列入SDN清單的后果是，其資產(chǎn)被封鎖（blocked）（亦稱凍結(jié)（frozen），下同）[5]，即，全面禁止與該資產(chǎn)有關(guān)的任何形式的轉(zhuǎn)讓或交易。舉例而言，如某一企業(yè)（不論其注冊地）被列入SDN清單，那么它在美國銀行開設(shè)的銀行賬戶將被美國銀行凍結(jié)、在美國境內(nèi)的資產(chǎn)將被凍結(jié)、也無法與任何美國公民或企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來（除非獲得許可證，見后文）。

除SDN清單外，基于不同的行政命令或法案，OFAC發(fā)布了其他一些制裁清單，比如：

1）行業(yè)制裁識別清單（Sectoral Sanctions Identifications List，“SSI清單”），系根據(jù)第13662號行政命令發(fā)布，明確了俄羅斯經(jīng)濟部門中運營的人員；

2）非SDN中國軍工聯(lián)合體公司名單（Non-SDN Chinese Military-Industrial Complex Companies List，“NS-CMIC清單”），系根據(jù)2021年6月3日行政命令（應(yīng)對為中華人民共和國某些公司提供融資的證券投資的威脅）發(fā)布，明確了該行政命令下受到制裁的人員；

3）往來賬戶或應(yīng)付賬款賬戶制裁的外國金融機構(gòu)清單（List of Foreign Financial Institutions Subject to Correspondent Account or Payable-Through Account Sanctions，“CAPTA清單”），用于識別根據(jù)以下法規(guī)受到相關(guān)制裁的外國金融機構(gòu)：《朝鮮制裁條例》（31 CFR part 510）、《烏克蘭自由支持法》、2012年《伊朗自由和反擴散法》、《伊朗金融制裁條例》（31 CFR part 561）、《真主黨金融制裁條例》（31 CFR part 566）、第13846號行政命令和第14024號行政命令，禁止為清單內(nèi)機構(gòu)開設(shè)或維持往來賬戶或應(yīng)付賬款賬戶。

這一類清單合稱為“非SDN清單”。

SDN清單的pdf版本長達(dá)2,500余頁，結(jié)合非SDN清單，構(gòu)成了龐大的OFAC執(zhí)法對象數(shù)據(jù)庫。幸而OFAC官網(wǎng)提供制裁名單搜索入口，[6]為公眾遵守OFAC制裁提供了路徑。截至2024年6月20日的查詢顯示，已有597名中國個人或?qū)嶓w被列入SDN清單（其中125名因涉俄制裁計劃被列入），70名中國個人或?qū)嶓w被列入非SDN清單。

c)50%規(guī)則（50% Rule）

然而，僅僅確認(rèn)交易對手方不在任何OFAC清單上，并不意味合規(guī)盡調(diào)可以就此結(jié)束。為打擊規(guī)避制裁的行為，實質(zhì)重于形式地落實監(jiān)管，OFAC引入了50%規(guī)則和次級制裁措施。

50%規(guī)則：根據(jù)OFAC發(fā)布的執(zhí)法指南，如一個實體被一個或多個被封鎖人士（blocked person）直接或間接合計擁有超過50%的所有權(quán)，則該實體也被視為被封鎖人士。相應(yīng)地，該實體的財產(chǎn)和財產(chǎn)利益被凍結(jié)，無論該實體本身是否列在行政命令的附件中或以其他方式被列入SDN清單。[7]

適用50%規(guī)則時的注意要點包括：[8]

1）OFAC的50%規(guī)則僅涉及所有權(quán)，而不涉及控制權(quán)。如果持有低于50%的權(quán)益但實現(xiàn)控制，被控制的實體不視為被封鎖人士。

2）50%規(guī)則適用于由一個或多個被封鎖人士直接或間接合計擁有50%或更多的實體。因此如果多個被封鎖人士作為股東，持股比例應(yīng)穿透、合并計算。

3）如果發(fā)生股權(quán)變動，導(dǎo)致所有權(quán)低于50%，則自動不再視為被封鎖人士；前提是這類股權(quán)變動的交易，必須完全在美國管轄范圍之外進(jìn)行，且不得涉及美國人。

d)一級制裁和次級制裁（Primary Sanctions and Secondary Sanctions）

作為美國法律，OFAC制裁規(guī)則首先適用于美國人士（U.S. persons），但該術(shù)語的范圍不僅限于美國國籍。OFAC制裁規(guī)則的語境下，美國人士指美國公民和永久居民（不論其身在何處）、美國境內(nèi)的人士（個人或?qū)嶓w）、以及在美國注冊的實體及其外國分支機構(gòu)。在一些制裁計劃下，由美國公司擁有或控制的外國子公司、或持有美國原產(chǎn)商品的外國人也屬于OFAC制裁規(guī)則的管轄對象。[9]它們被禁止或限制與被制裁的人士交易，如果違反，則OFAC可以對其處以行政處罰（包括民事罰款），或移交司法部追究刑事責(zé)任。針對美國人士，或者說美國政府有管轄權(quán)的人士的處罰，稱為一級制裁（primary sanctions）。

同時，OFAC制裁規(guī)則也可能適用于非美國人士。即使一項交易不存在任何美國連接點（nexus），仍可能被施加制裁，這類規(guī)定被稱為次級制裁（secondary sanctions）。次級制裁并非在所有制裁計劃中適用：其首先在OFAC的伊朗制裁計劃中出現(xiàn)，近年來在俄羅斯和委內(nèi)瑞拉等有關(guān)制裁計劃中被頻繁使用。因次級制裁的實施依據(jù)來自于多種制裁計劃，所以受到次級制裁的原因也是多樣的，包括：1）為SDN清單內(nèi)人士提供物質(zhì)協(xié)助；2）代表SDN清單內(nèi)人士行事；3）在特定國家的受制裁行業(yè)部門運營；4）由SDN清單內(nèi)人士擁有或控制；或5）參與涉及SDN清單內(nèi)人士的重大交易等。[10]

e)通用許可和特別許可（General License and Specific License）

特定情況下，OFAC也會允許從事被禁止的交易。這類許可分為兩類，一類是通用許可（general license），一類是特別許可（specific license）。

通用許可允許了一類特定的交易，通常由OFAC主動發(fā)布；而特別許可則是需要個人或?qū)嶓w就一項特定的交易提出申請，由OFAC審查是否簽發(fā)書面的許可。[11]實踐中，可以考慮先向OFAC提出咨詢，描述交易方案和目的，然后再結(jié)合OFAC的反饋意見，決定是否提出特別許可證的申請。在獲得許可證后，相關(guān)的交易必須符合許可證中的規(guī)定，比如，特別許可證中可能要求進(jìn)行盡職調(diào)查，或向OFAC進(jìn)一步報告交易的有關(guān)信息。

三、出口管制規(guī)則

a)出口管制（Export Control）

BIS根據(jù)2018年《出口管制改革法案》（the Export Control Reform Act，“ECRA”）的授權(quán)，通過《出口管理條例》（the Export Administration Regulations，“EAR”）管理和執(zhí)行兩用物品（dual-use）和某些軍需品的出口管制。[12]所謂“兩用”是指可同時作商業(yè)及軍事或擴散用途，沒有明顯軍事用途的純商業(yè)產(chǎn)品也可能受到該條例的規(guī)管。

根據(jù)BIS官網(wǎng)上的說法，其使命單一而重要：努力防止美國最敏感的物品落入世界上最危險的人手中。[13]許多國家的出口限制僅限于直接出口，而美國的出口管制法律可延伸至世界任何地方受限于EAR的物品、以及與之打交道的外國人士。

b)管轄范圍（Jurisdiction）

出口管制規(guī)的管轄范圍為“受限于EAR的物項”（items subject to the EAR）。所謂“物項”可以是貨物、軟件、技術(shù)。而確認(rèn)是否“受限于EAR”則遵循以下三個原則：

1）屬地規(guī)則：即物理上在美國境內(nèi)的物項；

2）原產(chǎn)地規(guī)則：即原產(chǎn)于美國的物項；

3）長臂管轄：在外國生產(chǎn)的非美國原產(chǎn)地的物項，但是符合最小含量規(guī)則（De Minimis Rule），或外國直接產(chǎn)品規(guī)則（Foreign Direct Product Rule，“FDP規(guī)則”）的物項。

其中，最小含量規(guī)則指：如某一外國生產(chǎn)物項，含有超過一定比例的受控的美國原產(chǎn)成分（U.S.-origin controlled content），則會導(dǎo)致該外國生產(chǎn)的物項也受限于EAR。所謂“比例”，通過計算應(yīng)外國生產(chǎn)物項中受控的美國原產(chǎn)成分的價值（如有多個受控成分，則合并計算），除以外國生產(chǎn)物項的價值來確定。最小含量規(guī)則下的比例分為三檔：0%（即只要含有受控的美國原產(chǎn)成分，不論高低，即受限于EAR）、10%和25%（最常見），適用于不同的情形。另外，如何確認(rèn)某一外國生產(chǎn)物項含有（incorporate）美國原產(chǎn)成分也是一個復(fù)雜的問題。首先，如某一美國原產(chǎn)成分對于外國設(shè)備的功能至關(guān)重要，通常包含在外國設(shè)備的銷售中，并與外國生產(chǎn)的產(chǎn)品一起再出口，則視為外國設(shè)備“含有”該美國原產(chǎn)成分。[14]但是，如果某一外國生產(chǎn)物項已經(jīng)由于最小含量規(guī)則受限于EAR，當(dāng)該物項被再次融合（incorporated）到另一個外國生產(chǎn)物項中時，新的物項可能不再受限于EAR（需要滿足一系列條件）。這被稱為二次融合規(guī)則（second incorporation rule）。[15]此外，如何確定“價值”、“受控成分”，例外情形等技術(shù)細(xì)節(jié)，因篇幅所限，不再繼續(xù)展開。

外國直接產(chǎn)品規(guī)則指：如某一外國生產(chǎn)物項，是特定技術(shù)或軟件的直接產(chǎn)品（direct product），或者其生產(chǎn)工廠或工廠的主要組成部分是特定技術(shù)或軟件的直接產(chǎn)品，則該外國生產(chǎn)物項受限于EAR。FDP規(guī)則可以細(xì)分為如下規(guī)則：國家安全（national security）FDP規(guī)則、9x515 FDP規(guī)則、“600 series”FDP規(guī)則、實體清單（entity list）FDP規(guī)則（又可細(xì)分為腳注1和腳注4實體清單FDP規(guī)則）、俄羅斯/白俄羅斯FDP規(guī)則、俄羅斯/白俄羅斯軍事最終用戶FDP規(guī)則、先進(jìn)計算FDP規(guī)則、超級計算機FDP規(guī)則和伊朗FDP規(guī)則。[16]每個規(guī)則所規(guī)定的具體技術(shù)或軟件、外國生產(chǎn)物項、目的地或最終用戶各有不同。其中，腳注1實體清單FDP規(guī)則即美國2020年5月對華為實施的制裁時所主要依賴的規(guī)則，其長臂管轄的特點明顯。俄羅斯/白俄羅斯有關(guān)的兩個FDP規(guī)則在俄烏沖突的背景下推出。而2022年10月推出的先進(jìn)計算、超級計算機FDP規(guī)則、以及腳注4實體清單FDP規(guī)則則仍針對中國的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，涉及半導(dǎo)體、先進(jìn)計算和人工智能領(lǐng)域。

c)受管控物項（Items Controlled）

出口管制的四要素為：物項、主體、國家、最終用途。

EAR下的受管控物項可以分為兩大類：

1）ECCN：即出口管制分類編碼（Export Control Classification Number），為BIS商業(yè)管制清單（Commerce Control List，“CCL”）中所列的物項。CCL中包含了商品的管控原因和許可要求。出口產(chǎn)品是否有特定的ECCN編號，是決定是否需要向BIS申領(lǐng)出口許可證的重要決定因素。

CCL體系下，商品分為10大類，每類分為5組。ECCN作為5位編碼，第一位（數(shù)字）對應(yīng)10大類，第二位（字母）對應(yīng)組別，以幫助使用者找到商品所在的ECCN。[17]

ECCN的第三位（數(shù)字）代表出口管制原因：[18]

0: 國家安全原因，及核供應(yīng)國集團兩用品清單和觸發(fā)清單中的物項；

1: 導(dǎo)彈技術(shù)原因；

2: 核不擴散原因；

3: 生化武器原因；

5: 國家安全外交政策原因，由商務(wù)部決定；

6: 瓦森納協(xié)定軍用品清單中的、或曾在美國軍用品清單中的600 series管控物項；

9: 反恐、犯罪控制、地區(qū)穩(wěn)定、供應(yīng)短缺、聯(lián)合國制裁等原因。

2）EAR99：EAR99泛指所有受到EAR管轄、但在CCL中沒有相應(yīng)ECCN的商品，其管控程度很低。大多數(shù)商品被指定為EAR99，通常不需要出口或再出口許可證。但是，如果計劃將EAR99物品出口到禁運或制裁國家、關(guān)注方（party of concern，見后文）或支持禁止的最終用途，可能仍需要獲得許可證。[19]

近年來，BIS通過新增管控物項（ECCN編碼）、修改現(xiàn)有管控物項的技術(shù)參數(shù)等方式，不時擴大管控物項的范圍。確定具體物項所歸屬的ECCN是一項專業(yè)的技術(shù)問題，然而至關(guān)重要。[20]

d)關(guān)注方清單（Lists of Parties of Concern）

BIS通過清單的方式，對其認(rèn)為存在風(fēng)險的最終用戶（end user）加以管制，在出口管制方面主要有四類：被拒絕清單（Denied Person List）、實體清單（Entity List）、未經(jīng)核實清單（Unverified List）、和軍事最終用戶清單（Military End-User List）。對中國主體而言，需主要關(guān)注的即實體清單和未經(jīng)核實清單。

實體清單：包含特定非美國人士，包括企業(yè)、研究機構(gòu)、政府和私人組織、個人以及其他類型的法人。它們被列入的原因是BIS有充分理由相信這些實體已經(jīng)參與、正在參與或存在明顯風(fēng)險參與與美國國家安全或外交政策利益相悖的活動。向?qū)嶓w清單中人士出口、再出口和/或境內(nèi)轉(zhuǎn)移受限于EAR的物項（包括EAR99物項），需要遵守特定的許可要求和政策。實踐中，大多數(shù)許可申請均沒有被BIS通過。

未經(jīng)核實清單：被列入未經(jīng)核實清單的原因是，BIS無法通過許可證前檢查（pre-license check）或裝運后驗證（post-shipment verification）等方式核實有關(guān)受限于EAR物項的最終用途和最終用戶的合法性和可靠性。對于涉及未經(jīng)核實清單中人士的出口、再出口和境內(nèi)轉(zhuǎn)移，不適用許可證例外，且出口商、再出口商和轉(zhuǎn)移人必須在交易之前從未經(jīng)核實清單中人士獲取未經(jīng)核實清單聲明（UVL statement），并保留其記錄。

截至2024年6月20日查詢，已有717名中國個人或?qū)嶓w被列入實體清單，106名被列入未經(jīng)核實清單。[21]

四、趨勢觀察

a)屢創(chuàng)新高的制裁力度

2023年全年，實體清單新增了超過465個實體（來自中國、俄羅斯、伊朗等）[22]，OFAC制裁清單新增了超過2,500個實體。[23]2023年，OFAC分別和Binance、British American Tobacco p.l.c.達(dá)成和解案件，共收下約15億美元的和解金，創(chuàng)下歷史性記錄。另一邊，BIS對Seagate和Seagate Singapore International Headquarters Pte. Ltd.的3億美元行政罰款（案由是向華為出售硬盤驅(qū)動器），也構(gòu)成了BIS歷史上最大的獨立性行政罰款。這些記錄說明，在復(fù)雜國際局勢下，憑借著高額的罰金/和解金、延伸至他國主體的長臂管轄特性，制裁已成為美國政府愈發(fā)依賴的懲罰性工具。

b)頻繁應(yīng)用的次級制裁

第14024號行政命令于2021年通過，是OFAC采取對俄制裁行動的主要依據(jù)文件。[24]在俄烏沖突爆發(fā)后，可能基于美國盟國對次級制裁規(guī)則的謹(jǐn)慎態(tài)度，美國起初并沒有應(yīng)用次級制裁規(guī)則。然而，2023年底，美國首次在俄羅斯制裁計劃下適用次級制裁。[25]今年以來，SDN清單中新增的實體更是頻繁標(biāo)注次級制裁風(fēng)險。這表明美國可能將持續(xù)采取更加嚴(yán)厲的制裁措施。未來，隨著國際局勢的變化和制裁政策的調(diào)整，次級制裁可能會成為美國對特定國家施加壓力和制裁的重要手段之一。

c)對規(guī)避制裁行為的重點打擊

實踐中通過位于第三國的殼公司或代理方，間接與被制裁主體完成交易，從而規(guī)避制裁的行為，逐漸成為執(zhí)法機構(gòu)的打擊重點。由于參與涉俄交易，物流商、貨運代理商、銀行等中間商紛紛出現(xiàn)在制裁清單中。這對企業(yè)提出了更高的合規(guī)管控要求。加強最終用戶和最終用途、物項等信息的收集和盡調(diào)工作，采取合理措施以識別潛在敏感交易，是企業(yè)下一步加強內(nèi)部合規(guī)機制建設(shè)的重點。

d)執(zhí)法機構(gòu)的緊密合作

最后一個我們觀察到的明顯趨勢是：OFAC、BIS和美國司法部（分別作為經(jīng)濟制裁和出口管制措施的主要執(zhí)法機構(gòu)，以及負(fù)責(zé)提起刑事訴訟的司法機構(gòu)），在2023年以來不斷加強合作，并多次聯(lián)合發(fā)表合規(guī)指引。包括2023年BIS與司法部合作啟動了顛覆性技術(shù)打擊特別小組（Disruptive Technology Strike Force），意在保護(hù)美國的先進(jìn)技術(shù)；2023年OFAC、BIS和司法部首次聯(lián)合發(fā)布三方合規(guī)指引，[26]并在今年3月再次聯(lián)合發(fā)布《外國人遵守美國經(jīng)濟制裁和出口管制法律的義務(wù)——合規(guī)指引》（Tri-Seal Compliance Note: Obligations of Foreign-Based Persons to Comply with U.S. Sanctions and Export Control Laws）。這種合作表明了各執(zhí)法機構(gòu)之間信息共享和協(xié)調(diào)機制的有效運作，一方面再次印證了制裁力度的趨嚴(yán)，另一方面也有望為公眾提供更加清晰、統(tǒng)一的規(guī)則指引。 

五、結(jié)語

由上述介紹可以看出，美國制裁制度的體系和規(guī)則非常復(fù)雜。一方面，經(jīng)濟制裁角度，OFAC的執(zhí)法權(quán)限來源于不同行政命令、法案，每個執(zhí)法依據(jù)所針對的執(zhí)法對象和范圍、所授予的執(zhí)法權(quán)限（如具體制裁措施）均有差異。另一方面，出口管制角度，通過從1949年戰(zhàn)后至今超70年的發(fā)展，已經(jīng)建立起體系化的管制思路，從物項、主體、國家、最終用途四要素多角度形成諸多規(guī)則。

另外，需要說明的是，美國運用經(jīng)濟制裁和出口管制措施，所意指的絕不僅僅是俄烏局勢問題。這些措施還涉及到美國與中國在高新科技產(chǎn)業(yè)上的競爭，以及維護(hù)所謂的“國家安全”這一關(guān)鍵議題。這反映了美國的多重考量和戰(zhàn)略部署，同時也是我國政府和企業(yè)個人面臨的重大考驗。

因此，執(zhí)行和遵守國際制裁規(guī)則具有一定的挑戰(zhàn)性。然而，機遇與風(fēng)險并存，希望與挑戰(zhàn)同行。唯有了解和遵守相關(guān)規(guī)則，才有可能從中找到合規(guī)之路，以避免可能的法律后果和經(jīng)濟損失。

腳注

[1] 《中華人民共和國和俄羅斯聯(lián)邦在兩國建交75周年之際關(guān)于深化新時代全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系的聯(lián)合聲明（全文）》

[2]《商務(wù)部：2023年中俄雙邊貨物貿(mào)易額比上年增長26.3%》，央視新聞《實現(xiàn)歷史突破的中俄貿(mào)易決心更上層樓》，新華網(wǎng)

[3] Tri-Seal Compliance Note: Obligations of Foreign-Based Persons to Comply with U.S. Sanctions and Export Control Laws, the U.S. Department of Justice, the U.S. Department of Commerce, and the U.S. Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control

[4] Sanctions Programs and Country Information, https://ofac.treasury.gov/sanctions-programs-and-country-information

[5] No. 9, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[6] https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/

[7] Revised Guidance on Entities Owned by Persons Whose Property and Interests in Property Are Blocked, OFAC

[8] No. 398, 399, 401, 402, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[9] No. 11, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions, https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[10] Recent Trends in Secondary Sanctions, Herbert Smith Freehills LLP

[11] No. 74, 75, OFAC Consolidated Frequently Asked Questions,https://ofac.treasury.gov/faqs/all-faqs

[12] 同腳注[3]

[13] https://www.bis.gov/enforcement

[14] Supplement No. 2 to Part 734—Guidelines for De Minimis Rules, the EAR

[15] https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/advisory-opinions/531-second-incorporation-rule

[16] § 734.9 Foreign-Direct Product (FDP) Rules, the EAR

[17] Introduction to Commerce Department Export Controls, U.S. Department of Commerce Bureau of Industry and Security Office of Exporter Services

[18] § 738.2 Commerce Control List (CCL) Structure, the EAR

[19] https://www.bis.doc.gov/index.php/licensing/commerce-control-list-classification/export-control-classification-number-eccn

[20] How to Determine an Export Control Classification Numbers, BIS

[21] https://www.trade.gov/data-visualization/csl-search

[22] Export Enforcement: 2023 Year in Review, BIS

[23] 2023 Year-End Sanctions and Export Controls Update, Gibson, Dunn & Crutcher LLP

[24] Blocking Property With Respe