為規(guī)范證券公司內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,提升證券公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)證券行業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展,中國證券業(yè)協(xié)會制定發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》(以下簡稱《內(nèi)審指引》)?!秲?nèi)審指引》廣泛征求了行業(yè)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門意見,并進(jìn)行修改完善。
《內(nèi)審指引》強(qiáng)化了黨對證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),在證券公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上,明確證券公司內(nèi)部審計(jì)范圍,規(guī)定內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu),規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用,進(jìn)一步推動證券公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè),提高內(nèi)部審計(jì)工作效能??紤]到證券公司按照《內(nèi)審指引》健全組織架構(gòu)、完善制度機(jī)制需要一定時(shí)間,《內(nèi)審指引》設(shè)置了過渡期,自2024年1月1日起正式實(shí)施。
下一步,中國證券業(yè)協(xié)會將在中國證監(jiān)會的指導(dǎo)下,持續(xù)引導(dǎo)證券公司加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能,提升證券行業(yè)公司治理能力,推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,進(jìn)一步提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。
中證協(xié)發(fā)〔2023〕147號
各證券公司:
為規(guī)范證券公司內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,提升證券公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)證券行業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國證券法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定,中國證券業(yè)協(xié)會組織制定《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》?!蹲C券公司內(nèi)部審計(jì)指引》已經(jīng)協(xié)會第七屆理事會第十五次會議表決通過,并經(jīng)中國證監(jiān)會備案,現(xiàn)予發(fā)布,自2024年1月1日起實(shí)施。
附件:1.證券公司內(nèi)部審計(jì)指引
2.關(guān)于《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》的起草說明
中國證券業(yè)協(xié)會
2023年8月7日
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