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第一章總則
第一條為推動省屬企業(yè)全面加強合規(guī)管理,有效防控合規(guī)風(fēng)險,提升企業(yè)依法合規(guī)管理水平,保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,參照國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》,結(jié)合省屬企業(yè)實際,制定本指引。
第二條本指引適用于省國資委依法履行出資人職責(zé)的企業(yè)。
本指引所稱合規(guī),是指省屬企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。
本指引所稱合規(guī)風(fēng)險,是指省屬企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為,引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。
本指引所稱合規(guī)管理,是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象,開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動。
第三條省屬企業(yè)應(yīng)當建立健全合規(guī)管理制度,完善合規(guī)管理組織架構(gòu),明確合規(guī)管理職責(zé),構(gòu)建合規(guī)管理體系,推動合規(guī)文化建設(shè),有效識別、防范、化解合規(guī)風(fēng)險。
第四條省屬企業(yè)應(yīng)當樹立合規(guī)經(jīng)營意識,培育合規(guī)文化,推行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念,并將合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分。
第五條省屬企業(yè)應(yīng)當按照以下原則加快建立健全合規(guī)管理體系:
(一)全面覆蓋,突出重點。堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工,貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員合規(guī)管理,以點帶面逐步實現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程、全層級的合規(guī)管理。
(二)結(jié)合實際,獨立客觀。立足企業(yè)現(xiàn)狀,循序漸進,優(yōu)先解決合規(guī)管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題。合規(guī)管理牽頭部門對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理,獨立履行職責(zé),不受其他部門和人員的干涉。
(三)強化責(zé)任,協(xié)同聯(lián)動。把加強合規(guī)管理工作作為省屬企業(yè)主要負責(zé)人履行推進法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責(zé)任制,明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實。推動合規(guī)管理與法律、風(fēng)險、內(nèi)控、審計、監(jiān)察等工作的統(tǒng)籌銜接、協(xié)同聯(lián)動,確保合規(guī)管理體系有效運行。
第六條省國資委負責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督省屬企業(yè)合規(guī)管理工作。
第二章合規(guī)管理職責(zé)
第七條董事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括:
(一)批準企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報告;
(二)推動完善合規(guī)管理體系;
(三)決定合規(guī)管理負責(zé)人的任免;
(四)決定合規(guī)管理部門的設(shè)置和職能;
(五)研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項;
(六)按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理及容錯免責(zé)事項;
(七)建立與合規(guī)管理負責(zé)人的直接溝通機制;
(八)評估合規(guī)管理有效性,督促解決合規(guī)管理中存在的問題;
(九)章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第八條董事會可以獨立設(shè)立合規(guī)管理委員會,也可授權(quán)其他專門委員會履行以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)審核公司年度合規(guī)報告;
(二)聽取合規(guī)負責(zé)人和合規(guī)管理牽頭部門有關(guān)合規(guī)事項的報告;
(三)監(jiān)督公司合規(guī)管理,了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題,并向董事會提出意見和建議;
(四)章程規(guī)定或董事會授權(quán)的其他職責(zé)。
第九條監(jiān)事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括:
(一)監(jiān)督董事會的決策與流程是否合規(guī);
(二)監(jiān)督董事和高級管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況;
(三)對引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險負有主要責(zé)任的董事、高級管理人員提出罷免建議;
(四)向董事會提出撤換公司合規(guī)管理負責(zé)人的建議;
(五)章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十條經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)主要包括:
(一)根據(jù)董事會決定,建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu),明確合規(guī)管理部門,并為合規(guī)負責(zé)人和合規(guī)管理部門履行職責(zé)提供充分條件;
(二)批準合規(guī)管理具體制度規(guī)定;
(三)批準合規(guī)管理計劃,采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行;
(四)明確合規(guī)管理流程,確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域;
(五)審核并向董事會或其授權(quán)的專業(yè)委員會提交企業(yè)年度合規(guī)報告;
(六)及時制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為,按照權(quán)限對違規(guī)人員進行責(zé)任追究或提出處理建議;
(七)章程規(guī)定或者經(jīng)董事會授權(quán)的其他職責(zé)。
第十一條省屬企業(yè)應(yīng)當明確合規(guī)管理負責(zé)人,由企業(yè)相關(guān)負責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任。主要職責(zé)包括:
(一)組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃;
(二)參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見;
(三)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作;
(四)向董事會和總經(jīng)理匯報合規(guī)管理重大事項;
(五)組織起草合規(guī)管理年度報告;
(六)章程或董事會確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十二條省屬企業(yè)根據(jù)企業(yè)實際,可單獨設(shè)置合規(guī)管理牽頭部門,或由法律事務(wù)機構(gòu)作為合規(guī)管理牽頭部門,負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作,為其他部門提供合規(guī)支持。主要職責(zé)包括:
(一)研究起草合規(guī)管理計劃、基本制度和具體制度規(guī)定;
(二)持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化,組織開展合規(guī)風(fēng)險識別和預(yù)警,參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風(fēng)險應(yīng)對;
(三)組織開展合規(guī)檢查與考核,對制度和流程進行合規(guī)性評價,督促違規(guī)整改和持續(xù)改進;
(四)指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作;
(五)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報,組織或參與對違規(guī)事件的調(diào)查,并提出處理建議;
(六)組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人力資源部門開展合規(guī)培訓(xùn);
(七)章程或董事會確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
規(guī)模較小或合規(guī)風(fēng)險較低的企業(yè),可以設(shè)立合規(guī)團隊(合規(guī)專員)行使合規(guī)管理職責(zé),或者委托外部律師提供合規(guī)管理服務(wù)。
第十三條省屬企業(yè)各業(yè)務(wù)部門負責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作,按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程,主動開展合規(guī)風(fēng)險識別和隱患排查,發(fā)布合規(guī)預(yù)警,組織合規(guī)審查,及時向合規(guī)管理部門通報風(fēng)險事項,妥善應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險事件,做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作,組織或配合進行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。
第十四條省屬企業(yè)監(jiān)察、審計、法律、內(nèi)控、風(fēng)險管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等其他相關(guān)部門按照職責(zé)分工,在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。企業(yè)應(yīng)當建立健全合規(guī)管理牽頭部門與其他相關(guān)部門之間的協(xié)商協(xié)作機制。
第三章合規(guī)管理框架和重點
第十五條省屬企業(yè)可以建立三道防線的合規(guī)管理框架,確保三道防線各司其職、協(xié)調(diào)配合,有效參與合規(guī)管理,形成合規(guī)管理的合力。
第十六條省屬企業(yè)各業(yè)務(wù)部門履行合規(guī)管理的第一道防線職責(zé)。主動進行日常合規(guī)管控,負責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合規(guī)自查,向合規(guī)管理牽頭部門提供合規(guī)風(fēng)險信息,配合合規(guī)管理牽頭部門開展合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測和評估。
第十七條合規(guī)管理牽頭部門按照第十二條職責(zé),履行合規(guī)管理第二道防線職責(zé),向企業(yè)各部門業(yè)務(wù)活動提供合規(guī)支持,組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各部門開展合規(guī)管理各項工作;對重要規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為進行合規(guī)審查。
第十八條內(nèi)部審計部門履行合規(guī)管理的第三道防線職責(zé),定期對公司的合規(guī)管理情況開展審計。
第十九條省屬企業(yè)應(yīng)當根據(jù)外部環(huán)境變化,結(jié)合自身實際,在全面推進合規(guī)管理的基礎(chǔ)上,突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員,切實防范合規(guī)風(fēng)險。
第二十條加強對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理:
(一)市場交易。完善交易管理制度,嚴格履行決策批準程序,建立健全自律誠信體系,突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當競爭,規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標等活動;
(二)安全環(huán)保。嚴格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護法律法規(guī),完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度,加強監(jiān)督檢查,及時發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題;
(三)產(chǎn)權(quán)管理。嚴格執(zhí)行國資監(jiān)管制度,規(guī)范產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、混合所有制改革、股權(quán)激勵等事項操作程序,防止國有資產(chǎn)流失;
(四)建設(shè)工程。健全建設(shè)工程項目管理體系,加強制度建設(shè),強化對項目管理的全過程控制,規(guī)范協(xié)議的履行,保障建設(shè)項目在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上順利實施;
(五)產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系,加強過程控制,嚴把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān),提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù);
(六)勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規(guī),健全完善勞動合同管理制度,規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更和解除,切實維護勞動者合法權(quán)益;
(七)財務(wù)稅收。健全完善財務(wù)內(nèi)部控制體系,嚴格執(zhí)行財務(wù)事項操作和審批流程,嚴守財經(jīng)紀律,強化依法納稅意識,嚴格遵守稅收法律政策;
(八)知識產(chǎn)權(quán)。及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果,規(guī)范實施許可和轉(zhuǎn)讓,加強對商業(yè)秘密和商標的保護,依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán),防止侵權(quán)行為;
(九)商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查,通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī);
(十)省屬企業(yè)主營業(yè)務(wù)中涉及的其他高風(fēng)險領(lǐng)域或其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。
第二十一條加強對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理:
(一)制度制定環(huán)節(jié)。強化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查,確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求;
(二)經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴格落實“三重一大”決策制度,細化各層級決策事項和權(quán)限,加強對決策事項的合規(guī)論證把關(guān),保障決策依法合規(guī);
(三)運營管理環(huán)節(jié)。嚴格執(zhí)行合規(guī)制度,加強對重點流程的監(jiān)督檢查,確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作;
(四)其他需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。
第二十二條加強對以下重點人員的合規(guī)管理:
(一)管理人員。促進管理人員切實提高合規(guī)意識,帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動,認真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé),強化考核與監(jiān)督問責(zé);
(二)重要風(fēng)險崗位人員。聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),明確界定重要風(fēng)險崗位,有針對性加大培訓(xùn)力度,使重要風(fēng)險崗位人員熟悉并嚴格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項規(guī)定,加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé);
(三)海外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為海外人員任職、上崗的必備條件,確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定;
(四)其他需要重點關(guān)注的人員。
第二十三條強化對外貿(mào)易、境外投資、跨境交易、海外運營以及海外工程建設(shè)等海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理:
(一)深入研究并嚴格遵守所在國法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國際條約及相關(guān)國際規(guī)則,全面掌握禁止性規(guī)定,明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線;
(二)健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程,重視開展項目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查,依法加強對境外機構(gòu)的管控,規(guī)范經(jīng)營管理行為;
(三)定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況,重點關(guān)注投資保護、市場準入、外匯與貿(mào)易管制、環(huán)境保護、稅收勞工等高風(fēng)險領(lǐng)域以及重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險,妥善處理、及時報告,防止擴大蔓延。
第四章合規(guī)管理運行
第二十四條建立健全合規(guī)管理制度,制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范,針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度,并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài),及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。
第二十五條建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機制,全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險,對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析,對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較
嚴重后果的風(fēng)險及時發(fā)布預(yù)警。
第二十六條加強合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對,針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定預(yù)案,采取有效措施,及時應(yīng)對處置。
對于重大合規(guī)風(fēng)險事件,合規(guī)管理委員會(或授權(quán)專門委員會)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo),合規(guī)管理負責(zé)人牽頭,相關(guān)部門協(xié)同配合,最大限度化解風(fēng)險、降低損失。
第二十七條強化違規(guī)問責(zé),完善違規(guī)行為處罰機制,明晰違規(guī)責(zé)任范圍,細化懲處標準,確保企業(yè)能夠針對反映的問題和線索,及時開展調(diào)查,嚴肅追究違規(guī)人員責(zé)任。
第二十八條開展合規(guī)管理評估,定期對合規(guī)管理體系的有效性進行分析,對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題,深入查找根源,完善相關(guān)制度,堵塞管理漏洞,強化過程管控,持續(xù)改進提升。依托內(nèi)部審計或委托符合條件會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或管理咨詢機構(gòu)等外部專業(yè)機構(gòu)對企業(yè)合規(guī)管理的適當性、合規(guī)性和有效性進行獨立審查、評價和監(jiān)督,將其與整體合規(guī)管理體系工作同步推進,及時評估和改進。
第五章合規(guī)管理保障
第二十九條建立合規(guī)考核評價制度,各省屬企業(yè)應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)負責(zé)人的年度績效考核,細化評價指標。對所屬單位和員工合規(guī)職責(zé)履行情況進行評價,并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。
第三十條強化合規(guī)管理信息化建設(shè),通過信息化手段優(yōu)化管理流程,記錄和保存相關(guān)信息。
運用大數(shù)據(jù)等工具,加強對經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風(fēng)險分析,實現(xiàn)信息集成與共享。
第三十一條建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍,根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險水平等因素,配備具備較強法律業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營管理能力的合規(guī)管理人員,持續(xù)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升隊伍能力水平。
海外經(jīng)營重要地區(qū)、重點項目應(yīng)當明確合規(guī)管理機構(gòu)或配備專職人員,切實防范合規(guī)風(fēng)險。
第三十二條重視合規(guī)培訓(xùn),結(jié)合法治宣傳教育,建立制度化、常態(tài)化培訓(xùn)機制,加強合規(guī)知識學(xué)習(xí),提升合規(guī)意識及遵紀守法自覺性,確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標和要求。
第三十三條積極培育合規(guī)文化,通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式,強化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識,樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀,筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。
第三十四條建立合規(guī)報告制度,發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險事件,合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當及時向合規(guī)管理負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報告。重大合規(guī)風(fēng)險事件應(yīng)當及時向省國資委和有關(guān)部門報告。
合規(guī)管理牽頭部門匯總分析企業(yè)合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理工作情況,起草年度報告,經(jīng)董事會審議通過后及時報送省國資委。
第六章附則
第三十五條省屬企業(yè)可根據(jù)本指引,結(jié)合實際制定本企業(yè)合規(guī)管理方案。金融企業(yè)行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第三十六條本指引由省國資委負責(zé)解釋。
第三十七條本指引自2020 年1 月1 日起施行,有效期至2024 年12 月31 日。
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