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北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事

第一條　為了進一步完善北京證券交易所（以下簡稱本所）上市公司治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮公司獨立董事作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》以及《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市規(guī)則》）等相關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條　本所上市公司應(yīng)當遵守本指引的規(guī)定設(shè)立獨立董事。

第三條　本指引所稱獨立董事，是指不在公司擔任除董事及董事會專門委員會委員以外的其他職務(wù)，并與其所任職的上市公司及主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系的董事。

第四條　獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務(wù)。獨立董事應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應(yīng)當獨立履行職責，不受上市公司主要股東、實際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。

第五條　上市公司應(yīng)當在公司章程中明確獨立董事的權(quán)利義務(wù)、職責及履職程序。

第六條　獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當符合法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及本所業(yè)務(wù)規(guī)則有關(guān)獨立董事任職資格、條件和要求的相關(guān)規(guī)定。

第七條　上市公司獨立董事的人數(shù)應(yīng)當符合中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）相關(guān)規(guī)定，其中應(yīng)至少包括一名會計專業(yè)人士。

第八條　獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當同時符合以下條件：

（一）具備上市公司運作相關(guān)的基本知識，熟悉相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及本所業(yè)務(wù)規(guī)則；

（二）具有五年以上法律、經(jīng)濟、財務(wù)、管理或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；

（三）本所規(guī)定的其他條件。

第九條　以會計專業(yè)人士身份被提名為獨立董事候選人的，應(yīng)具備較豐富的會計專業(yè)知識和經(jīng)驗，并至少符合下列條件之一：

（一）具有注冊會計師職業(yè)資格；

（二）具有會計、審計或者財務(wù)管理專業(yè)的高級職稱、副教授及以上職稱或者博士學位；

（三）具有經(jīng)濟管理方面高級職稱，且在會計、審計或者財務(wù)管理等專業(yè)崗位有五年以上全職工作經(jīng)驗。

第十條　獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當具有獨立性，下列人員不得擔任獨立董事或被提名為獨立董事候選人：

（一）在上市公司或者其控制的企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系；

（二）直接或間接持有上市公司1%以上股份或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三）在直接或間接持有上市公司5%以上股份的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）在上市公司控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)任職的人員；

（五）為上市公司及其控股股東、實際控制人或者其各自控制的企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，包括但不限于提供服務(wù)的中介機構(gòu)的項目組全體人員、各級復(fù)核人員、在報告上簽字的人員、合伙人及主要負責人；

（六）在與上市公司及其控股股東、實際控制人或者其各自控制的企業(yè)有重大業(yè)務(wù)往來的單位擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員，或者在有重大業(yè)務(wù)往來單位的控股股東單位擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；

（七）最近十二個月內(nèi)曾經(jīng)具有前六項所列情形之一的人員；

（八）本所認定不具有獨立性的其他人員。

前款第（四）項、第（五）項及第（六）項的上市公司控股股東、實際控制人控制的企業(yè)，不包括根據(jù)《上市規(guī)則》第12.1條規(guī)定，與上市公司不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)。

第十一條　存在下列情形之一的，不得擔任獨立董事或被提名為獨立董事候選人：

（一）存在《公司法》規(guī)定的不得擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形的；

（二）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿的；

（三）被證券交易所或者全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)公司）采取認定其不適合擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀律處分，期限尚未屆滿的；

（四）最近三十六個月內(nèi)因證券期貨違法犯罪，受到中國證監(jiān)會行政處罰或者司法機關(guān)刑事處罰的；

（五）因涉嫌證券期貨違法犯罪，被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見的；

（六）最近三十六個月內(nèi)受到證券交易所或者全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責或三次以上通報批評的；

（七）根據(jù)國家發(fā)改委等部委相關(guān)規(guī)定，作為失信聯(lián)合懲戒對象被限制擔任董事或獨立董事的；

（八）在過往任職獨立董事期間因連續(xù)三次未親自出席董事會會議或者因連續(xù)兩次未能出席也不委托其他董事出席董事會會議被董事會提請股東大會予以撤換，未滿十二個月的；

（九）本所規(guī)定的其他情形。

第十二條　在同一公司連續(xù)任職獨立董事已滿六年的，自該事實發(fā)生之日起十二個月內(nèi)不得被提名為該上市公司獨立董事候選人。

前款規(guī)定的任職年限自公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）掛牌之日起計算。

第十三條　已在五家境內(nèi)上市公司或全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司擔任獨立董事的，不得再被提名為本所上市公司獨立董事候選人。

第十四條　為了保證獨立董事有效行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當為獨立董事提供必要的條件：

（一）上市公司應(yīng)當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決策的事項，上市公司應(yīng)當按法定的時間提前通知獨立董事并同時提供足夠的資料，獨立董事認為資料不充分的，可以要求補充。當兩名以上獨立董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名書面向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項的要求，董事會應(yīng)予以采納；

（二）上市公司應(yīng)提供獨立董事履行職責所必需的工作條件。上市公司信息披露負責人應(yīng)積極為獨立董事履行職責提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當公告的，上市公司應(yīng)及時進行信息披露；

（三）獨立董事行使職權(quán)時，上市公司有關(guān)人員應(yīng)當積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)；

（四）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔；

（五）上市公司應(yīng)當給予獨立董事適當?shù)慕蛸N。津貼的標準應(yīng)當由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。除上述津貼外，獨立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益；

（六）上市公司可以建立必要的獨立董事責任保險制度，以降低獨立董事正常履行職責可能引致的風險。

第十五條　上市公司獨立董事除應(yīng)當具有《公司法》和其他相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及本所業(yè)務(wù)規(guī)則賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當賦予獨立董事以下特別職權(quán)：

（一）需要提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當由獨立董事認可后，提交董事會討論。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告；

（二）向董事會提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所；

（三）向董事會提請召開臨時股東大會；

（四）征集中小股東的意見，提出利潤分配提案，并直接提交董事會審議；

（五）提議召開董事會；

（六）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；

（七）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)，但不得采取有償或者變相有償方式進行征集。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

第十六條　獨立董事應(yīng)當對上市公司下述重大事項發(fā)表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任、解聘高級管理人員；

（三）公司董事、高級管理人員的薪酬；

（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；

（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、股票及其衍生品種投資等重大事項；

（六）變更募集資金用途、使用閑置募集資金投資理財產(chǎn)品、閑置募集資金暫時用于補充流動資金、超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款、以募集資金置換自籌資金等；

（七）重大資產(chǎn)重組、股份回購、股權(quán)激勵和員工持股計劃；

（八）承諾相關(guān)方變更承諾事項；

（九）因會計準則變更以外的原因作出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正；

（十）財務(wù)會計報告被會計師事務(wù)所出具非標準審計意見；

（十一）董事會因故無法對定期報告形成決議；

（十二）公司擬申請股票從本所退市、申請轉(zhuǎn)板或向境外其他證券交易所申請股票上市；

（十三）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；

（十四）有關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。

第十七條　獨立董事對上市公司重大事項出具的獨立意見至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容：

（一）重大事項的基本情況；

（二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等；

（三）重大事項的合法合規(guī)性；

（四）對上市公司和中小股東權(quán)益的影響、可能存在的風險以及公司采取的措施是否有效；

（五）發(fā)表的結(jié)論性意見。

獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當明確、清楚。

對重大事項提出保留意見、反對意見或者無法發(fā)表意見的，相關(guān)獨立董事應(yīng)當明確說明理由。

獨立董事應(yīng)當對出具的獨立意見簽字確認，并將上述意見及時報告董事會，與公司相關(guān)公告同時披露。

第十八條　獨立董事發(fā)現(xiàn)上市公司存在下列情形之一的，應(yīng)當積極主動履行盡職調(diào)查義務(wù)并及時向本所報告，必要時應(yīng)當聘請中介機構(gòu)進行專項調(diào)查：

（一）重要事項未按規(guī)定提交董事會或股東大會審議；

（二）未及時履行信息披露義務(wù)且造成重大影響的；

（三）公開信息中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

（四）其他涉嫌違法違規(guī)或者損害中小股東合法權(quán)益的情形。

第十九條　出現(xiàn)下列情形之一的，獨立董事應(yīng)當及時向本所和上市公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

（一）被公司免職，本人認為免職理由不當?shù)模?/span>

（二）因上市公司存在妨礙獨立董事依法行使職權(quán)的情形致使其辭職的；

（三）董事會會議材料不充分，兩名以上獨立董事書面要求延期召開董事會會議或者延期審議相關(guān)事項的提議未被采納的；

（四）向董事會報告公司或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違規(guī)行為后，董事會未采取有效措施的；

（五）嚴重妨礙獨立董事履行職責的其他情形。

第二十條　獨立董事應(yīng)當向上市公司年度股東大會提交上一年度述職報告，述職報告最遲應(yīng)當在發(fā)布召開年度股東大會通知時披露。述職報告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

（一）全年出席董事會方式、次數(shù)及投票情況，列席股東大會次數(shù)；

（二）發(fā)表獨立意見的情況；

（三）現(xiàn)場檢查情況；

（四）提議召開董事會、提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所、獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)等情況；

（五）保護中小股東合法權(quán)益方面所做的其他工作；

（六）參加本所業(yè)務(wù)培訓情況；

（七）被本所實施工作措施、自律監(jiān)管措施或紀律處分等情況。

第二十一條　獨立董事候選人應(yīng)當就其是否符合本指引有關(guān)獨立董事任職資格及獨立性要求作出聲明。

上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司1%以上股份的股東可以提名獨立董事候選人。獨立董事提名人應(yīng)當就獨立董事候選人任職資格及是否存在影響其獨立性的情形進行審慎核實，并就核實結(jié)果做出聲明。

第二十二條　上市公司最遲應(yīng)當在發(fā)布召開關(guān)于選舉獨立董事的股東大會通知公告時，披露《獨立董事提名人聲明》《獨立董事候選人聲明》，并按照本所的要求報送獨立董事備案的有關(guān)材料，包括《獨立董事提名人聲明》《獨立董事候選人聲明》《獨立董事履歷表》等文件。

第二十三條　上市公司董事會應(yīng)當對監(jiān)事會或公司股東提名的獨立董事候選人的任職資格和獨立性進行核查，發(fā)現(xiàn)候選人不符合相關(guān)要求的，應(yīng)當要求提名人撤銷對該獨立董事候選人的提名，并及時披露。

第二十四條　本所在收到上市公司報送的材料后5個交易日內(nèi)，根據(jù)本指引的規(guī)定，對獨立董事候選人的任職資格和獨立性進行備案審查。

上市公司董事會、獨立董事候選人、獨立董事提名人應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)如實回復(fù)本所的反饋，并按要求及時向本所補充有關(guān)材料。未按要求及時回答問詢或補充有關(guān)材料的，本所將根據(jù)現(xiàn)有材料在規(guī)定時間內(nèi)進行審查并決定是否對獨立董事候選人的任職資格和獨立性提出異議。

本所自收到上市公司報送的材料之日起5個交易日內(nèi)，未對獨立董事候選人的任職資格提出異議的，上市公司可以履行決策程序選舉獨立董事。

對于本所提出異議的獨立董事候選人，公司不得將其提交股東大會選舉為獨立董事，并應(yīng)根據(jù)《上市規(guī)則》延期召開或者取消股東大會，或者取消股東大會相關(guān)提案。

上市公司召開股東大會選舉獨立董事時，公司董事會應(yīng)當對獨立董事候選人是否被本所提出異議的情況進行說明。

第二十五條　股東大會審議通過選舉獨立董事的提案后，上市公司應(yīng)當在2個交易日內(nèi)向本所報送《董事聲明及承諾書》的電子文件。

獨立董事任職需事前取得國家有關(guān)部門核準的，應(yīng)當自取得核準之日起履行前款義務(wù)。

第二十六條　獨立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨立董事任職資格情形的，應(yīng)當自出現(xiàn)該情形之日起一個月內(nèi)辭去獨立董事職務(wù)；未按要求辭職的，上市公司應(yīng)當在一個月期限到期后及時召開董事會，審議提請股東大會撤換該名獨立董事事項。

第二十七條　如因獨立董事辭職等原因，導致上市公司董事或獨立董事人數(shù)不符合《公司法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定或公司章程要求的，提出辭職的獨立董事應(yīng)當繼續(xù)履職至新任董事或獨立董事產(chǎn)生之日。上市公司應(yīng)當在兩個月內(nèi)完成董事或獨立董事的補選。

第二十八條　對于下列獨立董事未盡勤勉義務(wù)的行為，本所可以通過監(jiān)管工作提示等方式對其進行提醒教育：

（一）任職期間連續(xù)兩次未親自出席董事會會議；

（二）任職期間最近十二個月內(nèi)未親自出席董事會會議次數(shù)超過期間董事會會議總次數(shù)的二分之一；

（三）披露的獨立意見或年度述職報告內(nèi)容不充分但情節(jié)輕微的；

（四）發(fā)表獨立意見不及時但情節(jié)輕微的；

（五）其他未盡勤勉義務(wù)但情節(jié)輕微的行為。

第二十九條　上市公司、獨立董事、獨立董事提名人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人等相關(guān)主體違反本指引及相關(guān)規(guī)定的，本所可以對相關(guān)責任主體采取工作措施、自律監(jiān)管措施或紀律處分。

第三十條　上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等認為獨立董事未按要求履職的，可以向本所報告。

第三十一條　本所組織獨立董事的后續(xù)培訓。

第三十二條　本指引下列用語具有如下含義：

（一）直系親屬，是指配偶、父母、子女；

（二）主要社會關(guān)系，是指兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹；

（三）重大業(yè)務(wù)往來，是指根據(jù)《上市規(guī)則》或上市公司章程規(guī)定需提交股東大會審議的事項，或者本所認定的其他事項；

（四）任職，是指擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他工作人員;

（五）本規(guī)則中“以上”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。

第三十三條　本指引由本所負責解釋。

第三十四條　本指引自2021年11月15日起施行。