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下面隨他山小編一起來(lái)看看2018年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。

01

一、 虛假陳述及中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件

（一）金亞科技信息披露違法違規(guī)案——欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假

本案系一起欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假的典型案件。金亞科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“金亞科技”）通過(guò)虛構(gòu)客戶(hù)和業(yè)務(wù)、偽造合同等方式虛增收入和利潤(rùn)，騙取首次公開(kāi)發(fā)行（IPO）核準(zhǔn)。上市后，金亞科技虛增2014年利潤(rùn)約8,049萬(wàn)元，虛增銀行存款約2.18億元，虛列預(yù)付工程款約3.1億元。2018年3月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)金亞科技及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，對(duì)金亞科技給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員予以警告，并分別處以10萬(wàn)至90萬(wàn)元的罰款（對(duì)周某處以90萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元）。2018年6月，證監(jiān)會(huì)依法將相關(guān)人員涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問(wèn)題移送公安機(jī)關(guān)。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)金亞科技2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未勤勉盡責(zé)，出具了存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告，未按要求執(zhí)行貨幣資金的函證程序，銷(xiāo)售與收款循環(huán)函證程序不當(dāng)，未關(guān)注重大合同的異常情況，采購(gòu)與付款函證程序不當(dāng)，3.1億元預(yù)付工程款的審計(jì)程序不當(dāng)。2018年8月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)人員作出行政處罰，沒(méi)收立信所業(yè)務(wù)收入90萬(wàn)元，并處以270萬(wàn)元的罰款；對(duì)金亞科技2014年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以10萬(wàn)元的罰款。

欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假?lài)?yán)重違反信息披露制度，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，始終是證監(jiān)會(huì)監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。

（二）華澤鈷鎳信息披露違法違規(guī)案——資金占用

本案系一起上市公司實(shí)際控制人為掩蓋資金占用的事實(shí)，指使上市公司違規(guī)披露的典型案件。2013年至2015年上半年，成都華澤鈷鎳材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“華澤鈷鎳”）累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易8.9億元、30.4億元、14.9億元，關(guān)聯(lián)方資金占用余額達(dá)13.3億元。為掩蓋關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用資金的事實(shí)，上市公司實(shí)際控制人王某等人先后通過(guò)虛構(gòu)采購(gòu)合同、虛構(gòu)代付業(yè)務(wù)、憑空進(jìn)行票據(jù)背書(shū)等違法手段，將37.8億元無(wú)效票據(jù)入賬充當(dāng)還款。2018年1月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)華澤鈷鎳作出行政處罰，對(duì)華澤鈷鎳責(zé)令改正，給予警告并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至90萬(wàn)元罰款（對(duì)王某處以90萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元）。2018年8月，將相關(guān)人員涉嫌證券犯罪移送公安機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

國(guó)信證券作為華澤鈷鎳2013年、2014年重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)和恢復(fù)上市的保薦機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具的《華澤鈷鎳恢復(fù)上市保薦書(shū)》存在虛假記載、重大遺漏，2013年度和2014年度持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書(shū)存在虛假記載。2018年6月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)國(guó)信證券及其相關(guān)從業(yè)人員作出行政處罰，對(duì)于國(guó)信證券保薦業(yè)務(wù)行為，責(zé)令其改正，給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)相關(guān)從業(yè)人員給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)于國(guó)信證券并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)行為，責(zé)令其改正，沒(méi)收并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入600萬(wàn)元，并處以1,800萬(wàn)元罰款；對(duì)相關(guān)從業(yè)人員給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2013年、2014年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具了存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告，未能實(shí)施有效程序?qū)疚璞罪L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，未對(duì)應(yīng)收票據(jù)余額在審計(jì)基準(zhǔn)日前后激增又劇減的重大異常情況保持必要的職業(yè)懷疑及時(shí)識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，未對(duì)詢(xún)證函回函的異常情況保持應(yīng)有的關(guān)注，實(shí)施的審計(jì)程序不足以獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。2018年12月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)從業(yè)人員作出行政處罰，沒(méi)收瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入130萬(wàn)元，并處以390萬(wàn)元的罰款；對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，并分別處以10萬(wàn)元的罰款。

本案的查處表明，部分上市公司法人治理缺位、內(nèi)控管理混亂，違法行為損害上市公司和投資者的合法權(quán)益，必將受到法律嚴(yán)懲。

（三）昆明機(jī)床信息披露違法違規(guī)案——為避免暫停上市連續(xù)三年實(shí)施財(cái)務(wù)造假

本案為上市公司自揭多年來(lái)財(cái)務(wù)造假、信披違規(guī)事實(shí)的典型案件。沈機(jī)集團(tuán)昆明機(jī)床股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“昆明機(jī)床”）于2013年至2015年通過(guò)跨期確認(rèn)收入、虛計(jì)收入和虛增合同價(jià)格等方式虛增收入4.83億元，虛增2013年度、2014年度、2015年度營(yíng)業(yè)收入金額分別占公開(kāi)披露的當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的19.44%、13.98%、20.82%。；通過(guò)少計(jì)提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤(rùn)2,961萬(wàn)元；通過(guò)設(shè)置賬外產(chǎn)成品庫(kù)房、虛構(gòu)生產(chǎn)業(yè)務(wù)等方式多計(jì)各期營(yíng)業(yè)成本、少計(jì)存貨。2013年至2015年年報(bào)虛假記載。2018年2月，證監(jiān)會(huì)對(duì)昆明機(jī)床及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，對(duì)昆明機(jī)床責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元罰款。

2018年2月，證監(jiān)會(huì)對(duì)昆明機(jī)床時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)3人作出市場(chǎng)禁入，對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)時(shí)任總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

2017年5月23日，昆明機(jī)床因2014年至2016年連續(xù)3年虧損，公司股票被實(shí)施暫停上市。2018年4月28日，昆明機(jī)床披露了經(jīng)審計(jì)的2017年審計(jì)報(bào)告，2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（-3.50億元）、凈資產(chǎn)（-3822.10萬(wàn)元）仍為負(fù)值。2018年5月22日，上交所作出自律監(jiān)管決定書(shū)《終止上市決定》，昆明機(jī)床股票因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)觸及相關(guān)指標(biāo)被暫停上市后，公司凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)仍為負(fù)值，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第14.3.1條、14.3.3條和14.3.16條規(guī)定，決定終止昆明機(jī)床股票上市。

本案的查處表明，財(cái)務(wù)造假和信披違規(guī)嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，市場(chǎng)各方要以此為鑒，高度自律，切實(shí)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（四）長(zhǎng)生生物信息披露違法違規(guī)案——嚴(yán)重?fù)p害人民群眾切身利益

本案是一起涉及上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性信息披露問(wèn)題的典型案例。2018年7月，長(zhǎng)生生物科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“長(zhǎng)生生物”）問(wèn)題疫苗事件發(fā)生。經(jīng)查，長(zhǎng)生生物存在以下證券違法行為：一是未按規(guī)定披露子公司百白破疫苗不符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定、全面停產(chǎn)并召回已簽發(fā)疫苗的相關(guān)情況；二是未披露公司狂犬疫苗GMP證書(shū)失效及重新獲得該證書(shū)等重大事項(xiàng)；三是披露的2015年至2017年年報(bào)及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告存在虛假記載。2018年12月，證監(jiān)會(huì)對(duì)長(zhǎng)生生物及18名相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，對(duì)長(zhǎng)生生物責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、高級(jí)管理人員、行政總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、銷(xiāo)售總監(jiān)給予警告，并分別處以5萬(wàn)元至30萬(wàn)元罰款。2018年12月，證監(jiān)會(huì)對(duì)長(zhǎng)生生物時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)采取市場(chǎng)禁入措施。

2019年1月14日，長(zhǎng)生生物收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)長(zhǎng)生生物科技股份有限公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的決定》（深證上[2019］23號(hào)），2018年10月16日，長(zhǎng)生生物主要子公司長(zhǎng)春長(zhǎng)生生物科技有限責(zé)任公司因違法違規(guī)生產(chǎn)疫苗，被藥品監(jiān)督管理部門(mén)給予吊銷(xiāo)藥品生產(chǎn)許可證、處罰沒(méi)91億元等行政處罰。上述違法行為危害公眾健康安全，情節(jié)惡劣，嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益，觸及了深交所《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第二條、第五條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

本案的查處表明，證監(jiān)會(huì)對(duì)嚴(yán)重侵害社會(huì)公眾利益，造成重大社會(huì)影響的市場(chǎng)主體“零容忍”。上市公司要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、切實(shí)擔(dān)負(fù)起應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任。

（五）山西三維環(huán)保信息披露違法違規(guī)案——環(huán)保信息披露違法

本案為證監(jiān)會(huì)助力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，整治上市公司環(huán)保信息披露違法行為的典型案件。2018年4月，媒體對(duì)山西三維集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“山西三維”）污染問(wèn)題的報(bào)道引起社會(huì)關(guān)注。經(jīng)查，2014年至2017年，山西三維因污染環(huán)境受到環(huán)保部門(mén)七次行政處罰，涉及罰款金額共計(jì)2,858,448.00元，日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在多次排污超標(biāo)，上述信息均未在定期報(bào)告中如實(shí)披露。2018年6月，山西證監(jiān)局對(duì)山西三維及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，對(duì)山西三維責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至10萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，上市公司必須切實(shí)擔(dān)負(fù)起保護(hù)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任。證監(jiān)會(huì)將始終保持對(duì)環(huán)保信息披露違法行為的執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)。

（六）龍寶參茸報(bào)送虛假申請(qǐng)文件案——擬IPO企業(yè)“帶病申報(bào)”

本案是一起擬IPO企業(yè)信息披露違法典型案件。2014年3月，龍寶參茸股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“龍寶參茸”）提出IPO申請(qǐng)。監(jiān)管部門(mén)對(duì)IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)，龍寶參茸信息披露存在疑點(diǎn)。經(jīng)查，龍寶參茸招股說(shuō)明書(shū)中關(guān)于經(jīng)銷(xiāo)模式的描述存在重大遺漏，未披露涉及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和提供擔(dān)保事項(xiàng)的經(jīng)銷(xiāo)合同簽訂情況，銷(xiāo)售的部分野山參所附鑒定證書(shū)與招股說(shuō)明書(shū)中披露的不完全相同。2018年8月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)龍寶參茸及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰，對(duì)龍寶參茸給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給予警告，并處以3萬(wàn)元至20萬(wàn)元罰款。

本案警示企業(yè)不得“帶病申報(bào)”，對(duì)于心存僥幸的，監(jiān)管部門(mén)將堅(jiān)決依法嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任。

（七）銀信評(píng)估未勤勉盡責(zé)案——評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)程序不到位、發(fā)表意見(jiàn)不準(zhǔn)確

本案系證監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)進(jìn)行處罰的典型案例。2014年5月至10月，銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)銀信評(píng)估）在對(duì)深圳市保千里電子有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估時(shí)，未勤勉盡責(zé)，存在未對(duì)相關(guān)協(xié)議給予適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效評(píng)估程序、評(píng)估底稿收集不完整等違反《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評(píng)估報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述。2018年11月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀信評(píng)估及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，責(zé)令銀信評(píng)估改正，沒(méi)收評(píng)估業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款，對(duì)銀信評(píng)估法定代表人、簽字評(píng)估師給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至5萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，各類(lèi)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)，樹(shù)牢合規(guī)意識(shí)，切實(shí)做到勤勉盡責(zé)。

02

二、 操縱市場(chǎng)案件

（八）北八道操縱市場(chǎng)案——利用杠桿資金短線(xiàn)操縱“次新股”

本案系一起籌集巨量資金、使用眾多賬戶(hù)炒作“次新股”的典型案件。2017年2至5月，北八道集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“北八道”）及其實(shí)際控制人組織操盤(pán)團(tuán)隊(duì)，通過(guò)多個(gè)資金中介籌集數(shù)十億資金，利用300多個(gè)證券賬戶(hù)，采用頻繁對(duì)倒成交、盤(pán)中拉抬股價(jià)、快速封漲停等手法操縱“張家港行”、“江陰銀行”和“和勝股份”等多只次新股，合計(jì)獲利9.5億元。2018年4月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)北八道及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰，沒(méi)收北八道違法所得466,894,890.32元，并處罰款2,334,474,451.6元；對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告，并分別處以40萬(wàn)元至60萬(wàn)元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員時(shí)任北八道法定代表人林慶某、時(shí)任北八道控股股東林玉某采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)其他直接責(zé)任人員時(shí)任北八道總經(jīng)理、配資業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人李某采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

本案的查處，打擊了利用杠桿資金短線(xiàn)操縱“次新股”行為，維護(hù)了市場(chǎng)秩序。

（九）阜興集團(tuán)、李某合謀操縱大連電瓷股票案——上市公司實(shí)際控制人濫用信息優(yōu)勢(shì)內(nèi)外勾結(jié)操縱市場(chǎng)

本案系一起上市公司實(shí)際控制人濫用信息優(yōu)勢(shì)勾結(jié)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)合謀操縱市場(chǎng)案。上海阜興金融控股（集團(tuán)）有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“阜興集團(tuán)”）在取得大連電瓷控股權(quán)后，與李某合謀，通過(guò)控制公司重大信息披露的發(fā)布節(jié)奏和內(nèi)容，利用資金優(yōu)勢(shì)操縱“大連電瓷”股價(jià)。2018年7月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)阜興集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰，對(duì)阜興集團(tuán)處以100萬(wàn)元罰款，對(duì)李某處以200萬(wàn)元罰款，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并分別處以40萬(wàn)元至60萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，部分上市公司與市場(chǎng)機(jī)構(gòu)勾結(jié)，非法操縱信息披露內(nèi)容和節(jié)奏，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)定價(jià)功能，證監(jiān)會(huì)對(duì)此始終予以嚴(yán)厲打擊。

（十）陳某操縱國(guó)債價(jià)格案——首例交易所債券市場(chǎng)國(guó)債價(jià)格操縱案

本案系一起在交易所債券市場(chǎng)操縱國(guó)債價(jià)格的違法案件。陳某在“國(guó)債1507”等5只國(guó)債的交易中頻繁互為對(duì)手方交易，累計(jì)對(duì)倒117次、抬高收盤(pán)價(jià)，以操縱形成的價(jià)格通過(guò)國(guó)債質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)超額融入資金，降低融資成本。2018年6月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)陳某作出行政處罰，處以100萬(wàn)元的罰款。

本案的查處表明，操縱債券價(jià)格的行為干擾市場(chǎng)供需關(guān)系，破壞正常的價(jià)格形成機(jī)制，依法應(yīng)予以懲處。

（十一）廖某操縱市場(chǎng)案——股市“黑嘴”借助自媒體薦股實(shí)施操縱市場(chǎng)

本案系一起借助互聯(lián)網(wǎng)短視頻等形式公開(kāi)薦股并從中牟利的“黑嘴”案件。廖某是知名財(cái)經(jīng)媒體的嘉賓主持，同時(shí)通過(guò)其經(jīng)營(yíng)的“愛(ài)股軒”APP等平臺(tái)發(fā)布薦股視頻，積累了名氣和受眾。廖某在不具有證券投資咨詢(xún)執(zhí)業(yè)資格情況下，利用自身影響力，在微博、博客上公開(kāi)評(píng)價(jià)、推薦股票。在薦股前先行買(mǎi)入，然后推薦他人買(mǎi)入，并在股價(jià)上漲時(shí)迅速賣(mài)出，牟取短期價(jià)差。2015年3月至11月，廖某46次操縱39只股票。2018年4月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)廖某作出行政處罰，沒(méi)收違法所得43,104,773.84元，并處86,209,547.68元罰款。

本案的查處再次對(duì)股市“黑嘴”通過(guò)“搶帽子”交易方式操縱市場(chǎng)敲響了警鐘。

（十二）任某操縱市場(chǎng)案——嚴(yán)懲資本市場(chǎng)屢查屢犯違法主體

本案系一起屢查屢犯操縱市場(chǎng)的典型案件。2015年12月至2016年4月，任某成、任某斌控制、使用上海任行投資管理有限公司及其控制的其他公司員工和融資方名義開(kāi)立的11個(gè)證券賬戶(hù)，在大宗交易平臺(tái)接盤(pán)股票后，通過(guò)操縱手法抬高“南威軟件”等6只股票價(jià)格，隨后以高價(jià)賣(mài)出前期買(mǎi)入的股票，獲利753萬(wàn)元。2018年9月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)任某成、任某斌作出行政處罰，對(duì)任某成、任某斌操縱“黃河旋風(fēng)”、“*ST毅達(dá)”的行為，沒(méi)收任某成、任某斌違法所得7,543,870.49元，并處以22,631,611.47元的罰款，其中處任某成罰款18,105,289.18元，處任某斌罰款4,526,322.29元；對(duì)任某成、任某斌操縱“海航控股”、“南威軟件”、“迪馬股份”、“杭電股份”的行為，分別處以1,500,000元罰款，合計(jì)6,000,000元，其中處任某成罰款4,800,000元，處任某斌罰款1,200,000元。這是任某成第三次因操縱市場(chǎng)領(lǐng)到罰單，前兩次已被罰沒(méi)3.4億元。

本案的查處表明，對(duì)于屢罰屢犯、恣意擾亂市場(chǎng)秩序者，監(jiān)管部門(mén)將緊盯不放，嚴(yán)肅查處。

（十三）文某等操縱眾益?zhèn)髅焦蓛r(jià)案——新三板掛牌公司實(shí)際控制人操縱本公司股價(jià)

本案系一起操縱新三板掛牌公司股票的典型案件。湖南眾益文化傳媒股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)眾益?zhèn)髅剑?shí)際控制人、董事長(zhǎng)文某在籌劃公司重組時(shí)，為使股價(jià)達(dá)到自己預(yù)期價(jià)位，通過(guò)聯(lián)合買(mǎi)賣(mài)、連續(xù)買(mǎi)賣(mài)、發(fā)布虛假信息等多種手法操縱本公司股價(jià)。2018年4月3日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)文某及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰。

本案的查處表明，新三板市場(chǎng)的參與主體要依法合規(guī)參與市場(chǎng)活動(dòng)，自覺(jué)維護(hù)新三板市場(chǎng)正常秩序。

（十四）王某操縱市場(chǎng)案——嚴(yán)肅查處積聚市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的惡性操縱案件

本案是一起操縱“次新股”的典型案件。2017年1月至6月，王某控制使用“謝某微”等344個(gè)證券賬戶(hù)，以3-5倍杠桿籌集20億余元資金，采取集中持股優(yōu)勢(shì)和資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)拉抬、對(duì)倒成交等異常交易手法，輪番炒作“清源股份”等3只股票，導(dǎo)致相關(guān)股價(jià)暴漲暴跌。2018年10月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)王某作出行政處罰，沒(méi)收王某違法所得346,324,980.52元，并處以1,042,974,941.56元的罰款，同時(shí)對(duì)王某采取終身市場(chǎng)禁入措施。

本案的查處表明，部分投資者借用民間配資等高杠桿資金操縱股價(jià)，證監(jiān)會(huì)對(duì)此始終密切關(guān)注，依法嚴(yán)肅查處操縱市場(chǎng)的行為。

03

三、 內(nèi)幕交易及利用未公開(kāi)信息交易案件

（十五）王某等內(nèi)幕交易漢鼎宇佑股票案——上市公司法定內(nèi)幕信息知情人內(nèi)幕交易

本案系一起典型的內(nèi)幕交易案。2016年2月至10月，漢鼎宇佑互聯(lián)網(wǎng)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“漢鼎宇佑”）在籌劃收購(gòu)漢鼎宇佑傳媒集團(tuán)有限公司的過(guò)程中，上市公司實(shí)際控制人王某及關(guān)聯(lián)公司高管楊某等法定內(nèi)幕信息知情人，利用本人及他人賬戶(hù)，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)提前大量買(mǎi)入公司股票。2018年7月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)相關(guān)人員作出行政處罰，對(duì)王某處以40萬(wàn)元罰款，對(duì)楊某處以20萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，證監(jiān)會(huì)始終保持對(duì)內(nèi)幕交易的監(jiān)管高壓態(tài)勢(shì)，警示上市公司內(nèi)部人和其他內(nèi)幕信息知情人律己慎行，切勿逾越法律底線(xiàn)。

（十六）胡某等內(nèi)幕交易維格娜絲股票案——銀行從業(yè)人員利用職務(wù)便利從事內(nèi)幕交易

本案系一起銀行從業(yè)人員傳遞內(nèi)幕信息、從事內(nèi)幕交易的典型案件。2016年5月，維格娜絲時(shí)裝股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“維格娜絲”）擬以現(xiàn)金方式收購(gòu)某服裝品牌及相關(guān)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，并就該事項(xiàng)向招商銀行南京分行申請(qǐng)貸款。銀行授信審批部副總經(jīng)理某、南京江寧支行工作人員樊某分別參加授信審批及融資方案討論會(huì)。2016年8月，胡某使用本人及他人賬戶(hù)在內(nèi)幕信息公開(kāi)前大量交易維格娜絲股票，于某等與內(nèi)幕信息知情人存在特定關(guān)系和聯(lián)絡(luò)接觸的多人大量交易該股。2018年8月，證監(jiān)會(huì)對(duì)胡某等人作出行政處罰，沒(méi)收胡某違法所得82,980.15元，并處以248,940.45元的罰款。

本案的查處表明，銀行等從業(yè)人員利用因履行崗位職責(zé)獲取的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)相關(guān)證券，或者泄露內(nèi)幕信息、建議他人買(mǎi)賣(mài)相關(guān)股票，構(gòu)成內(nèi)幕交易。

（十七）王某利用未公開(kāi)信息交易案——從業(yè)人員及其親屬共同實(shí)施“老鼠倉(cāng)”被刑事追責(zé)

本案是證監(jiān)會(huì)依法移送、司法機(jī)關(guān)刑事判決認(rèn)定“老鼠倉(cāng)”共同犯罪的典型案例。2009年3月至2011年8月，時(shí)任華夏基金債券交易員王某多次登錄公司交易管理部查詢(xún)賬號(hào)，知悉華夏基金股票類(lèi)基金產(chǎn)品投資信息后，伙同其親屬利用獲取的未公開(kāi)信息進(jìn)行證券交易，涉及股票375只，累計(jì)交易金額8.78億余元，非法獲利1774萬(wàn)元。2018年3月重慶市第一中級(jí)人民法院一審判決認(rèn)定王某及兩名親屬構(gòu)成利用未公開(kāi)信息交易共同犯罪。

本案的查處表明，基金從業(yè)人員“老鼠倉(cāng)”嚴(yán)重破壞行業(yè)發(fā)展的誠(chéng)信基礎(chǔ)，侵害投資者權(quán)益，證監(jiān)會(huì)對(duì)此始終保持執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)。

（十八）劉某等利用未公開(kāi)信息交易案——私募基金從業(yè)人員“老鼠倉(cāng)”遭嚴(yán)懲

本案系一起私募基金從業(yè)人員合謀實(shí)施“老鼠倉(cāng)”的典型案例。劉某為深圳市凡得基金管理有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)凡得基金）法定代表人、總經(jīng)理。2015年5月至2016年5月，劉某等人利用職務(wù)便利知悉凡得基金產(chǎn)品的未公開(kāi)信息，共同控制使用劉某證券賬戶(hù)實(shí)施“老鼠倉(cāng)”交易。2018年6月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)劉某等人作出行政處罰，責(zé)令改正，并處以一百萬(wàn)元罰款，其中對(duì)劉某處以七十萬(wàn)元罰款；對(duì)楊某處以二十萬(wàn)元罰款；對(duì)李某處以十萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，私募機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員必須樹(shù)立合規(guī)守約意識(shí)，不得突破法律底線(xiàn)，損害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人的利益。

04

四、 欺詐發(fā)行公司債券案件

（十九）五洋建設(shè)欺詐發(fā)行公司債券案——首次對(duì)欺詐發(fā)行公司債券作出行政處罰

本案系證監(jiān)會(huì)對(duì)欺詐發(fā)行債券行為行政處罰的首起案件。五洋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“五洋建設(shè)”）為了符合公司債券公開(kāi)發(fā)行條件，將工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款“對(duì)抵”后少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，騙取了債券發(fā)行核準(zhǔn)并多次向合格投資者公開(kāi)發(fā)行。此外，五洋建設(shè)還存在未按規(guī)定及時(shí)披露年報(bào)、未按規(guī)定及時(shí)披露審計(jì)機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)等違法行為。2018年7月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)五洋建設(shè)及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰，對(duì)五洋建設(shè)責(zé)令改正，給予警告，并處以4,140萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員給予警告，并分別處以10萬(wàn)元至60萬(wàn)元罰款。

本案的查處表明，企業(yè)通過(guò)交易所債券市場(chǎng)融資必須依法履行信息披露義務(wù)，守法誠(chéng)信是對(duì)市場(chǎng)主體的基本要求。

05

五、 編造傳播證券期貨虛假信息案件

（二十）曹某編造傳播虛假信息案——嚴(yán)肅查處通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、自媒體編造傳播虛假信息行為

本案系一起利用自媒體編造傳播證券期貨虛假信息的典型案件。2017年11月20日，曹某在無(wú)權(quán)威來(lái)源、未盡核實(shí)義務(wù)情況下將微信好友轉(zhuǎn)來(lái)的《2018年金融機(jī)構(gòu)會(huì)議紀(jì)要》改編成《金融機(jī)構(gòu)和房企在證監(jiān)會(huì)開(kāi)閉門(mén)會(huì)》并通過(guò)其運(yùn)營(yíng)的“山石觀市”微信公眾號(hào)發(fā)布，產(chǎn)生了嚴(yán)重的社會(huì)影響和市場(chǎng)影響。2018年1月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)曹某作出行政處罰，對(duì)曹某責(zé)令改正，并處以20萬(wàn)元的罰款。

本案的查處充分警示市場(chǎng)參與者，新媒體不是法外之地，編造傳播證券期貨虛假信息嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，是法律嚴(yán)格禁止的行為。