項目投資風(fēng)險評估及收益償債能力分析報告是在對項目風(fēng)險進行規(guī)劃、識別和估計的基礎(chǔ)上,通過建立風(fēng)險的系統(tǒng)模型,從而找到該項目的關(guān)鍵風(fēng)險,確定項目的整體風(fēng)險水平,為如何處置這些風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù),以保障項目的順利進行。
項目風(fēng)險評估一般有定性和定量兩種方法。在項目管理實踐中,將專家和項目管理人員的估計與有限數(shù)據(jù)相結(jié)合,成為項目風(fēng)險評估中運用較多的方法。在項目風(fēng)險評估中,采用何種方法,取決于項目風(fēng)險的來源、發(fā)生的概率、風(fēng)險的影響程度和管理者對風(fēng)險的態(tài)度。
(一)定性風(fēng)險評估
定性風(fēng)險評估包括:歷史資料法、理論概率分布法、主觀概率、風(fēng)險事件后果的估計。
(二)定量風(fēng)險評估
定量風(fēng)險評估包括訪談法、盈虧平衡分析、敏感性分析、決策樹分析和非肯定型決策分析。項目風(fēng)險評估最重要的結(jié)果就是量化了的項目風(fēng)險清單。該清單綜合考慮了項目風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險后果的影響程度等因素,因此項目承擔(dān)單位可依此對項目風(fēng)險進行排序,從而確定采取什么樣的風(fēng)險應(yīng)對措施以及控制措施應(yīng)實施到什么程度。
項目風(fēng)險清單一般可包括以下內(nèi)容:
① 項目風(fēng)險發(fā)生概率的大小。
② 項目風(fēng)險可能影響的范圍。
③ 對項目風(fēng)險預(yù)期發(fā)生時間的估算。
④ 項目風(fēng)險可能產(chǎn)生的后果。
⑤ 項目風(fēng)險等級的確定。
項目風(fēng)險可分為四個等級:
a.災(zāi)難級——這類等級的風(fēng)險必須立即予以排除。
b.嚴重級——這類風(fēng)險會造成項目偏離目標(biāo),需要立即采取控制措施。
C.輕微級——暫時不會對項目產(chǎn)生危害,但也要考慮采取應(yīng)對措施。
d.忽略級——這類風(fēng)險可以忽略,不采取控制措施。
項目投資風(fēng)險評審(評定)報告
在各個投資領(lǐng)域中,為降低投資者的投資失誤和風(fēng)險,每一項投資活動都必須建立一套系統(tǒng)科學(xué)的,適合自己的投資活動特點的理論和方法。項目投資風(fēng)險評審(評定)報告是投資前期一個重要的關(guān)鍵步驟,項目的規(guī)模、區(qū)域分析、經(jīng)營管理、市場分析、經(jīng)濟性分析、利潤預(yù)測、財務(wù)評價、項目風(fēng)險規(guī)避等重大問題,都要在項目投資風(fēng)險評審(評定)報告中呈現(xiàn)。
本報告的目的是給投資者充分的信息,讓出資者關(guān)注企業(yè)的產(chǎn)品;讓企業(yè)成為行業(yè)中有力的競爭者,敢于競爭;給投資者提供企業(yè)對目標(biāo)市場的深入分析和理解,了解市場;并展示出企業(yè)優(yōu)秀的管理團隊,明確的管理目標(biāo);同時對企業(yè)的風(fēng)險進行預(yù)測及企業(yè)未來發(fā)展的趨向。
項目投資風(fēng)險評審(評定)報告的格式和內(nèi)容
緒言
一、 項目單位概況
二、 項目投資風(fēng)險評審及建議
此部分包括項目單位公司及項目的合法性評審、項目基本建設(shè)程序合法性評審、環(huán)境影響評價及審批的評審、項目生產(chǎn)經(jīng)營合法性的評審、項目方財務(wù)狀況的評審、項目方信用等級及其他評審。
三、項目概況
此部分包括項目背景、項目建設(shè)可行性和意義、項目主要技術(shù)指標(biāo)等。
四、項目投資環(huán)境分析
此部分包括項目外部環(huán)境分析和內(nèi)部分析。
五、 項目產(chǎn)品市場分析
此部分包括項目產(chǎn)品市場特征分析、市場競爭結(jié)構(gòu)分析及市場需求分析。
六、 財務(wù)分析
此部分包括生產(chǎn)成本和銷售收入估算、財務(wù)評價、財務(wù)不確定性與風(fēng)險分析。
六、項目風(fēng)險因素分析
此部分包括項目建設(shè)開發(fā)風(fēng)險、生產(chǎn)安全風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險等風(fēng)險因素的提示。
七、 項目風(fēng)險規(guī)避
針對上述風(fēng)險提示如何進行規(guī)避。
八、 結(jié)論
九、 附件及附表
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