發(fā)文文號：無 發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局 時間:2004-06-02 點擊: 2
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：
為了加強國內(nèi)增值稅抵扣管理，在國家稅務(wù)總局與海關(guān)總署完成聯(lián)網(wǎng)核查之前，請各地國稅機關(guān)錄入海關(guān)代征進口產(chǎn)品增值稅專用繳款書的有關(guān)信息，上報總局比對。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、國稅機關(guān)要主動與國庫聯(lián)系，請國庫按照《國家金庫條例實施細則》有關(guān)規(guī)定，將海關(guān)代征進口產(chǎn)品稅收票證（海關(guān)專用繳款書和收入退還書）第五聯(lián)退送稅務(wù)機關(guān)。國稅機關(guān)應(yīng)每月核對票證與報表的稅款數(shù)額，發(fā)現(xiàn)票證短缺的要及時查找，并視同稅收繳款書妥善保管。
二、國稅機關(guān)要依據(jù)海關(guān)專用繳款書第五聯(lián)有關(guān)信息填制《海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書（第五聯(lián)）清單》（以下簡稱《繳款清單》，格式附后）并上報。信息內(nèi)容包括以下幾項：納稅人名稱、主管稅務(wù)機關(guān)名稱及代碼、序號、海關(guān)專用繳款書號碼、進口口岸代碼、填發(fā)日期、稅款金額（列至角分，不包括滯納金罰款）、份數(shù)。
三、國稅機關(guān)仍應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強海關(guān)進口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2004〕128號）上報《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》（以下簡稱《抵扣清單》）信息。
四、上報方式和時間：總局將對貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù)檢查軟件（以下簡稱“四張票”檢查軟件）及數(shù)據(jù)匯總軟件（以下簡稱“四張票”匯總軟件）進行升級，支持《繳款清單》數(shù)據(jù)的檢查和匯總。
（一）匯總方法
區(qū)縣級國稅機關(guān)，使用升級后的“四張票”檢查軟件對已采集的《繳款清單》數(shù)據(jù)進行檢查，凡檢查未通過的數(shù)據(jù)要求納稅人重新進行采集并重點審查；檢查通過的《繳款清單》數(shù)據(jù)，區(qū)縣級國稅機關(guān)使用“四張票”匯總軟件進行匯總后，通過FTP上傳省級國稅機關(guān)。
省級國稅機關(guān)，使用“四張票”匯總軟件對區(qū)縣級上傳的《繳款書清單》數(shù)據(jù)進行匯總，并將匯總數(shù)據(jù)使用WINZIP軟件壓縮為ZIP文件。
（二）省級國稅機關(guān)上傳數(shù)據(jù)的方法
ZIP文件通過FTP上傳總局?？偩諪TP服務(wù)器使用貨運發(fā)票數(shù)據(jù)上傳的FTP服務(wù)器，上傳方法同貨運發(fā)票數(shù)據(jù)。
詳細的匯總、上傳流程另見附件。
?。ㄈ┥蠄髸r間：自7月份起，每月20日前將上月《繳款清單》和本月《抵扣清單》數(shù)據(jù)上報總局。
五、《繳款清單》數(shù)據(jù)采集軟件和“四張票”數(shù)據(jù)檢查軟件、“四張票”匯總軟件，6月10日以后將發(fā)布在總局技術(shù)支持網(wǎng)站（http://130.9.1.248）上，請各地及時下載并安裝升級。
六、聯(lián)系人及電話：
劉 鋒 流轉(zhuǎn)稅司稅控稽核處 63477797
王煥彬 計劃統(tǒng)計司會計處 63417980
竇英智 信息中心系統(tǒng)應(yīng)用處 63417683
附件：1.海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書（第五聯(lián)）清單
2.海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書（第五聯(lián)）清單匯總、上傳流程
